Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли работать без кассового аппарата в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Обязано ли ООО иметь кассовый аппарат, если работает в деревне
Жители сел и деревень, которые входят в специальный перечень, могут не покупать кассу или не отчитываться о каждом чеке в налоговую. Список утверждают региональные власти, в нем находятся труднодоступные местности и места, удаленные от сетей связи.
В первую категорию входят поселки, куда трудно добраться: не ходит транспорт, нет нормальных дорог или проехать можно только в определенное время года. Магазины в таких местах могут продавать без кассы, но обязаны выдавать покупателям бланки строгой отчетности. Бланк подтверждает, что магазин продал товар и получил за него деньги.
К местам, удаленных от сетей связи, относятся деревни без интернета или сотовой связи или с плохим соединением. Предприниматели должны купить кассу с фискальным накопителем, но могут не подключать ее к интернету и работать как на старой ККМ. Для этого при регистрации оборудования указывают работу в автономном режиме.
Оба исключения не затрагивают подакцизные товары: сигареты, бензин, крепкий алкоголь, пивные напитки, спирт. Для их продажи ККТ обязательна.
Какие ООО могут работать без кассового аппарата
Бизнес меняет старое оборудование на онлайн-кассу с 2017 по 2019 годы. В 2018 году могут не применять кассовый аппарат ООО, которые:
- используют упрощенную систему налогообложения и работают в сфере услуг. Для таких организаций есть отсрочка до 2019 года;
- выплачивают единый налог на вмененный доход и работают в сфере услуг. Кассу можно зарегистрировать до 1 июля 2019 года.
Есть два варианта, когда ООО может работать без кассового аппарата, не нарушая 54 ФЗ:
- покупатели оплачивают заказы наложенным платежом. Человек заказывает чай на сайте, идет за посылкой в почтовое отделение и там оплачивает ее картой или наличными. Чек выдает почта со своей онлайн-кассы, поэтому организация может не покупать ККМ;
- клиенты расплачиваются с курьером. Компания не устанавливает ККТ, а нанимает службу доставки, которая выписывает чеки. Покупатель заказывает товар на сайте, приезжает курьер и принимает деньги. Затем сервис переводит деньги компании. Закон соблюдается, но организация несет риски: курьерская служба может работать с нарушениями, а пострадает в итоге магазин.
Схемы позволяют не тратиться на новые ККТ, если нет других способов оплаты. Когда клиент может заплатить наличными или рассчитаться картой, касса необходима, иначе получит штраф. Еще способ — сделать оплату по реквизитам на расчетный счет организации. Но покупателям это долго и неудобно, поэтому так никто не делает. Проще поставить аппарат.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
Сломалась касса: как работать, чтобы избежать штрафов
Как принимать деньги от покупателей, если кассовый аппарат не работает, и нет возможности оперативно его заменить? Законных способов для этого не существует. Но в письме от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899 ФНС дала разъяснение, как можно избежать штрафов, если вы все-таки допустили такое нарушение и выполняли расчеты без ККМ. Как действовать, если касса сломалась и вы продолжили работать без нее:
- Добровольно обратитесь в налоговую, чтобы сообщить о нарушении.
- Укажите в заявлении, что вели деятельность без ККТ по причине ее поломки, но сейчас касса исправна, и вы работаете в рамках закона.
- Предоставьте подробную информацию о корректировке расчетов и реквизиты чеков коррекции, составленных уже на отремонтированной кассе.
Согласно ст. 14.5 КоАП РФ, штрафа удастся избежать при соблюдении условий:
- вы обратились до вынесения постановления об административном правонарушении;
- на момент обращения налоговая инспекция не располагала никакими сведениями и документами о вашем проступке;
- предоставленной информации достаточно для установления факта правонарушения.
Повторим — этот вариант сработает, если налоговая не выявит нарушение раньше, чем вы об этом сообщите. Поэтому лучше не рисковать, а заранее приобрести резервное оборудование. Такой совет дает и ФНС.
Кто переходит на онлайн‑кассы в 2022 г.
В 2022 многие, кто до этого не использовал онлайн-кассу, обязаны будут ее применять. Так в первом чтении Государственной думой был одобрен законопроект №33099-8, который вносит изменения и поправки в 54-ФЗ, действующий с 2017 г.
Речь идет о применении онлайн-касс на рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Если законопроект вступит в силу, то не использовать ККТ смогут только предприниматели на ЕСХН, общая торговая площадь которых, включая складские помещения, занимает менее 15 квадратных метров.
Работать без кассового аппарата также смогут потребительские и сельскохозяйственные кооперативы. При этом торговать разрешается только продовольственными товарами. Планируется, что контролировать применение ККТ будут управляющие рынками организации. Им будет разрешено получать сведения о зарегистрированной кассовой технике и применяемой системой налогообложения на сайте ФНС.
Управляющие компании должны будут ежемесячно проверять предпринимателей, арендующих торговую точку, на предмет наличия касс. В случае выявления нарушений, продавец получит предупреждение о необходимости установки кассы. Если он не согласится, управляющая организация будет обязана отказать ему в предоставлении торгового места.
Пока использовать ККТ на рынке должны те продавцы, которые занимаются торговлей в помещениях, обеспечивающих хранение и показ товаров, т.е. оборудованных витринами, холодильниками и пр. Также онлайн-касса используется на рынках при торговле на открытых прилавках внутри крытых павильонов. При этом внутри крытого рынка можно свободно торговать зеленью, мясом, рыбой и другими продуктами питания.
Что делать, если касса все-таки нужна?
Выбирайте кассу так, чтобы она идеально подходила вашему бизнесу, была недорогая в обслуживании, не доставляла хлопот в дальнейшем и не стала отдельной статьей расхода в вашем бюджете. Для этого рекомендуем учесть несколько критериев:
-
Технические особенности торговой точки (тип интернет-подключения и др.).
-
Как организована работа на кассе с номенклатурой товара.
-
Как работает техподдержка, платная она или нет.
-
Стоимость кассовой программы.
-
Стоимость и порядок обновлений.
-
Возможность подключения товароучетной программы и др.
Нюансы работы без кассы на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) — совершенно новая для большинства российских предпринимателей система налогообложения. В общефедеральном масштабе она применяется с июля 2020 года, и многие ИП переходят на нее. Особенно активно — те, которые ведут бизнес без наемных работников. На НПД не нужно платить фиксированные страховые взносы. Уплачивается только налог с выручки — по ставке 4% (при оплате от физлиц, не являющихся ИП) или 6% (при оплате от ИП и юрлиц).
ККТ, как мы уже определили, плательщики НПД — как обычные физлица, так и ИП, не применяют (даже если захотят). Вместо кассовых чеков выдают альтернативный документ — чек через приложение «Мой налог».
При практическом ведении расчетов на НПД могут возникать определенные сложности. Рассмотрим их на примерах.
Какие требования предъявляются к ККТ?
Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.
Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:
- Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
- Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
- Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
- Исправность и обеспечение технической поддержкой со стороны поставщика.
- Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
- Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).
Кому и дальше можно работать без КСА?
Продавцы, лица, предоставляющие свою продукцию и услуги за пределами торговых объектов в 2023 году смогут продолжать работать без кассового аппарата:
- продажа из цистерн живой рыбы, растительного масла, безалкогольных напитков;
- разовые услуги и работы в сельской местности (вспашка земли, покос травы), кроме автомастерских и техцентров, занимающиеся ремонтом и техосмотром;
- охотники, рыболовы, пчеловоды, огородники, ремесленники;
- представители разносной торговли (кроме плодоовощной продукции);
- работники Горздрава, реализующие медикаменты в населённых пунктах, в которых нет аптек;
- владельцы игровых лотерей, автоматов без денежного приза.
Самозанятые могут рассчитываться любым способом и не подтверждать принятие средств. ИП в 2023 году уже не сможет работать без кассового аппарата и расчётного счёта.
Как начать работать на кассовом аппарате чтобы подключиться к системам автоматизации торговли нужно:
- приобрести кассовое оборудование – программные кассы или кса;
- подписать гражданско-правовой договор о регистрации и информационном сотрудничестве с Информационным центром по налогам и сборам;
- подать заявку на подключение к СКНО (средство контроля налоговых органов).
Главное постановление МНС РБ 2023 года – подключение кассового аппарата к СКНО, денежные операции без налогового контроля будут запрещены. СКНО нужен, чтобы исключить неучтённую выручку или предоставление покупателю поддельного чека.
Если продавец работает с автоматизированной кассой, то договор заключается с оператором программной кассовой системы. Функции кса будет контролировать центр техобслуживания и ремонта кассовых аппаратов.
Все документы для подключения и регистрации ко в налоговой службе подготавливают сотрудники компании, с которой заключён договор. Документы подаются в налоговую инспекцию в день их оформления.
Расходы для тех, кому необходимо кассовое оборудование в 2023 году:
- приобретение ка или программной кассы;
- ежемесячное техобслуживание;
- подключение к СККО (система контроля ко) и внесение залоговой стоимости средств контроля налоговых органов;
- чековая лента.
Стоит ли выбрать программную кассу?
Онлайн-касса предпочтительней и удобней для ип в 2023 году вместо традиционного кассового аппарата. Это программное обеспечение, разработанное специально для выполнения кассовых операций.
Онлайн-касса AZUR POS, или программная касса, совмещает функции обыкновенной кассы и банковского терминала. Преимущество: вместо СКНО в неё встроен токен СКО(средства контроля оператора), по которому все платежи поступают в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Цена флэшки входит в стоимость прибора. Все данные о поступлениях и выводе денег защищены. При наличии доступа в Интернет денежные операции можно выполнять со смартфона, планшета, ОС Android.
AZUR POS фиксирует денежные операции, напоминает о полагающейся скидке, праздничной акции, ведёт учёт товаров. Любой чек можно найти в системе по уникальному номеру.
Плюсы AZUR POS – сканер штрих-кодов и чековый принтер в одном устройстве. Программный кассовый аппарат AZUR POS автоматизирует контроль платёжных операций. Заменит функции терминала, кассы и СКНО в любой сфере торговли – магазины, офисные услуги, точки общепита, служба доставки, интернет-магазины.
Заключение
Система безналичных платежей развивается быстро, охватывает все сферы современной жизни, постепенно вытесняет наличные деньги. Бумага изнашивается, её нужно утилизировать и печатать новые банкноты. Использование кассового оборудования учитывает все движения денег, сохраняет о них данные и доказывает правомерность действий обеих сторон сделки.
Современные модели и функционал
Современные кассовые аппараты для ИП предлагают разнообразный функционал, который обеспечивает комфортное и эффективное использование.
Одной из основных функций является автоматическая отправка данных в ФНС для отчетности. Теперь предпринимателям не нужно тратить время на заполнение бумажных отчетов – все данные отправляются автоматически и надежно.
Дополнительный функционал включает возможность интеграции кассового аппарата с онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или программы учета. Это позволяет автоматизировать процесс продаж и учета наиболее удобным образом.
Современные модели также обладают дополнительными интерфейсами для взаимодействия с другими устройствами, например, считывателями штрих-кодов или весами. Это упрощает работу с товарами и обеспечивает точность и скорость обслуживания.
Большинство современных кассовых аппаратов также имеют возможность подключения к интернету. Это позволяет операторам получать обновления ПО и справочников, а также предоставляет доступ к облачным сервисам для хранения и анализа данных. Такой функционал повышает гибкость и надежность работы аппарата.
Перспективы развития и интеграция
В современном мире технологии развиваются с большой скоростью, и это отражается и на кассовых аппаратах для индивидуальных предпринимателей (ИП). В ближайшие годы можно ожидать ряда новых возможностей и интеграций, которые сделают работу ИП еще удобнее и эффективнее.
Одной из перспектив развития кассовых аппаратов для ИП является интеграция с онлайн-кассами. Это позволит ИП вести учет продаж и выполнять финансовые операции в режиме реального времени, а также получать доступ к нужной информации из любой точки мира.
Другой перспективой является развитие экосистемы, которая объединит кассовые аппараты и другие бизнес-инструменты ИП. Таким образом, предприниматели смогут автоматизировать не только учет и кассовые операции, но и другие аспекты своей деятельности, такие как управление складом или ведение клиентской базы.
Важной особенностью будущих кассовых аппаратов для ИП будет упрощение процесса установки и настройки. Вместо сложных процедур, потребующих участия специалистов, предприниматели смогут установить и настроить кассу самостоятельно всего за несколько минут.
Также следует ожидать усовершенствования в области безопасности данных и защиты от мошенничества. Будущие кассовые аппараты должны быть надежными и обеспечивать сохранность информации о финансовых операциях ИП.
Наконец, в ближайшие годы можно ожидать еще большего количества функций и возможностей кассовых аппаратов для ИП. Это может быть различный аналитический инструментарий, интеграция с платежными системами, возможность проводить онлайн-кассирование и многое другое.
Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что перспективы развития и интеграции кассовых аппаратов для ИП весьма многообещающи. Развитие технологий, упрощение использования и расширение функционала позволят предпринимателям сделать свою работу более эффективной и комфортной.
Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Штраф за неприменение онлайн‑кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
- деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
Претензии со стороны контролирующих органов могут обуславливаться различными обстоятельствами. Помимо уже упомянутого технического несоответствия оборудования, рассматриваются также следующие правонарушения:
- Несоблюдение регламента первичной и повторной регистрации, включая ограничения по срокам. Влечет за собой предупреждение либо взыскание на сумму до 3 000 (для организаций — до 10 000 рублей).
- Непредставление или несвоевременное предоставление информации и документации, запрашиваемой представителями налоговой службы. Предусматривает аналогичные санкции.
- Продажа без чека — ответственность за неприменение ККТ в виде штрафа для ИП и должностных лиц доходит до двух, для юридических субъектов — до десяти тысяч руб. за каждый выявленный случай.
Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений. В соответствии с законом срок давности для привлечения равен одному году — отправной датой для отсчета периода определяется день фактического совершения проступка, а при рассмотрении дел, связанных с длящимися правонарушениями — момент выявления контролирующими органами.