Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за земельный участок без дома можно ли получить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.
Какие документы необходимо собрать
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подготовить следующий набор документов.
- Паспорт заявителя, имеющего право на налоговый вычет.
- Справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.
- Выписки из ЕГРН на земельный участок и на жилой дом.
- Бумаги, подтверждающие расходы на покупку/строительство дома: договор со строителями, чеки, квитанции, расписки и соглашения.
- При наличии — ипотечный договор (должна быть указана цель кредитования) и график погашения кредита.
- При наличии — справка банка об уплате кредита и процентов по нему.
- Справка из банка, где указаны реквизиты счёта, куда следует перечислить деньги.
- Если участок/дом приобретался в браке, необходимы свидетельство о браке и договор между супругами о том, как будет распределяться вычет (в случае долевой собственности).
- Если участок/дом оформлялся на несовершеннолетнее лицо, то потребуется заявление родителя о предоставлении вычета на его счёт и согласие второго супруга.
Каковы условия для получения налогового вычета?
Условия для получения налогового вычета при покупке земельного участка включают определенные требования и процедуры. Для начала, налоговый вычет предоставляется только в случае приобретения земельного участка и только при наличии уплаченного налога на имущество физическими лицами (НДФЛ).
Чтобы получить налоговый вычет на покупку земельного участка, необходимо оформить документы, подтверждающие право собственности на участок. Также потребуется представить документы, указывающие на целевое назначение этого участка — строительство дома или дачного объекта.
Размер налогового вычета может быть увеличен, если при покупке земельного участка также приобретается жилой дом или дачный дом. В таком случае, нужно указывать в документах не только данные о земельном участке, но и данные о приобретенном жилом доме, чтобы получить максимальную сумму вычета.
Процедура получения налогового вычета будет упрощена, если заявитель самостоятельно перевести уплаченный налог на имущество в бюджет. В этом случае, он имеет право вернуть до 13% уплаченной суммы налога в качестве вычета.
Как правильно оформить заявление на получение налогового вычета?
Налоговый вычет – это особые налоговые льготы, предоставляемые гражданам при определенных условиях. В случае покупки земельного участка, вычеты могут быть предоставлены гражданам, которые имеют право на получение имущественного налогового вычета.
Для оформления заявления на получение налогового вычета необходимо собрать определенные документы. Во-первых, это документы, подтверждающие факт покупки земельного участка или строительства жилого дома. Во-вторых, потребуются документы, подтверждающие проведение всех необходимых платежей, связанных с покупкой и строительством.
Максимальная сумма налогового вычета зависит от целевого назначения земли. Например, для жилого строительства максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей. Чтобы увеличить размер вычета, можно применить различные способы: перевести налоговый вычет с одного из супругов на другого, воспользоваться упрощенным порядком предоставления налогового вычета, увеличить сумму расходов и т.д.
Получение налогового вычета возможно как в результате возврата ранее уплаченного налога, так и в виде снижения суммы налога, подлежащей уплате. Какие возможности и порядок получения налогового вычета будут действовать в каждом конкретном случае, зависит от вида вычета и применяемых законодательных норм.
Для упрощения процедуры получения налоговых вычетов, предлагаются различные идеи и изменения в законодательстве. Например, предлагается увеличить срок переносимости неиспользованного налогового вычета с 3 до 5 лет, разрешить получение вычета при покупке земельного участка без строительства жилого дома и другие меры, направленные на упрощение процедуры получения вычета.
Какие условия нужно соблюдать для получения имущественного вычета?
Для получения налогового вычета при покупке земельного участка необходимо соблюдать определенные условия. Во-первых, чтобы иметь право на вычет, необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Также важно упростить процедуру получения вычета, что позволит максимально быстро и эффективно вернуть уплаченные налоги.
Для получения налогового вычета при покупке земельного участка нужно оформить несколько документов. Во-первых, следует предоставить документы о покупке земельного участка, например, договор купли-продажи. Также можно предоставить документы о целевом назначении участка – это позволит увеличить размер налогового вычета. Если же вы являетесь владельцем дачного участка, то вам понадобятся документы о его приобретении или постройке.
Размер налогового вычета при покупке земельного участка зависит от нескольких факторов. Во-первых, размер вычета будет зависеть от суммы НДФЛ, уплаченной вами за год. Также размер вычета может быть увеличен, если вы оформите земельный участок на жилой дом или заявите расходы, связанные с покупкой или строительством дома на участке. Также важно знать, что максимальная сумма налогового вычета не может превышать 2 миллиона рублей.
В каких случаях возврат налога при покупке земельного участка без дома не будет оформлен
Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно. К таким случаям относятся:
- участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
- земля имеет категорию «личное подсобное хозяйство» или иное предназначение;
- отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
- отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
- сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.
Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома
Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?
Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.
Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?
Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.
Какую сумму можно вернуть
Согласно пункта 3 статьи 220 НК максимальные расходы, с которых можно получить налоговый вычет, не превышают 2 миллионов рублей. То есть максимум, сколько можно вернуть составляет
[ 2 000 000 · 13% ] = 260 000 рублей.
Если, например, участок с домом (мы помним, что вычет за землю идет только вместе с домом) стоит 3,7 млн рублей, то вроде бы можно вернуть [ 3 700 000 · 13% ] = 481 тысячу рублей. Однако это превышает допустимый лимит. Поэтому ФНС вернет все равно только 260 тысяч рублей.
Если же стоимость покупки составляет 1,7 млн рублей, то вернуть можно будет
[ 1 700 000 · 13% ] = 221 тысячу рублей.
При этом возвращаться будут только реально уплаченные за последний налоговый период налоги.
Например, за 2020 год человек заработал 420 тысяч рублей. С этой суммы он уплатил НДФЛ
[ 420 000 · 13% ] = 54,6 тысяч рублей
Именно эту сумму он и получит от государства в 2021 году. Остальные «недостающие» 166,4 тысячи рублей (из 221 тысячи) налогоплательщик может вернуть в последующие годы.
Причем кроме перенесения остатка на следующие годы остаток можно перенести на другие купленные объекты недвижимости (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 НК). Такой порядок действует для недвижимости, приобретенной после 01.01.2014 года.
В нашем случае человек потратил только 1,7 млн рублей. То есть у него осталось еще 300 тысяч, с которых он может вернуть налог. И если он, например, докупит еще соседний участок с домом за 700 тысяч рублей, то сможет и за него вернуть себе уплаченный НДФЛ. Но только в сумме оставшихся 300 тысяч рублей от общего лимита по всем объектам в 2 миллиона
[ 300 000 · 13% ] = 39 тысяч рублей
На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.
ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.
В каких случаях за покупку земли можно получить налоговый вычет?
Можно ли получить вычет за покупку земли – вопрос, который волнует практически всех приобретателей земельных наделов. Вычет на покупку земли можно получить, но не всегда. Оформить вычет удастся, только если выполняется ряд требований насчет купленного участка.
Во-первых, участок должен обязательно находиться на территории России. При покупке земли за пределами РФ налоговый вычет не дадут (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Во-вторых, покупатель может получить вычет, если приобретает:
- участок для индивидуального жилищного строительства (ИЖС),
- участок, где уже стоит жилой дом, который тоже переходит в собственность покупателя.
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Покупая землю для строительства жилого дома, вы автоматически претендуете на получение налогового вычета.
Но для этого требуется соблюдение ряда условий:
- участок должен использоваться по назначению, указанному в документах;
- на руках должно быть свидетельство о праве собственности на дом;
- вы должны подавать документы на получение имущественного вычета впервые.
Если вы приобрели землю с возведенным на ней жилищем, вы имеете возможность оформить получение денег почти сразу. Когда вы получите документ на свой дом, можете начинать готовить необходимый перечень документов для получения вычета.
Другая ситуация: когда вы приобретаете землю для ИЖС без дома. В этом случае получить деньги вы сможете, как только возведете дом на участке и получите на него свидетельство. Для того чтобы получить документы, строительство нужно осуществлять по всем нормам и правилам. В ином случае завершить строительство оформлением постройки по всем нормам закона не выйдет. Некоторые источники в сети утверждают, что получить вычет получится до завершения строительства дома или даже до начала. Достаточно подтвердить намерение о строительстве. На практике все обстоит иначе: начинать сбор документов до окончания постройки не имеет смысла. Закон предельно четко формулирует условия получения вычета и среди них есть требование о предъявлении для получения вычета документа о государственной регистрации объекта недвижимости, которая осуществляется после ввода жилища в эксплуатацию.
Сумма, которая может быть возвращена, составляет 13% от стоимости земли, но не может превышать 2 миллиона рублей.
Рассчитывается она с учетом:
- расходов на покупку земли;
- уплаченного подоходного налога.
Документы, необходимые для возвращения налогового вычета
Прежде чем обратиться в налоговую инспекцию, придется потратить некоторое время на сбор пакета документов:
- заявления по установленному образцу;
- договора купли-продажи имущества;
- копии документов, подтверждающих строительство дома;
- свидетельства на дом, землю;
- декларации в форме 3-НДФЛ
- паспорта;
- СНИЛС;
- ИНН;
- Справки 2-НДФЛ.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.