Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как начисляются отпускные учителям в 2024 году в Казахстане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На основании Единых правил средняя заработная плата – сумма денежных средств, исчисляемая работодателем и выплачиваемая работнику за период, в течение которого работнику гарантируется сохранение его заработка.
Итак, для исчисления средней заработной платы необходимо определить расчетный период. В соответствии со статьей 114 Трудового кодекса расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата. Событие – случаи, связанные с сохранением или выплатой средней заработной платы, компенсацией за неиспользованные дни оплачиваемого ежегодного трудового отпуска в соответствии с Трудовым кодексом.
Например, работнику предоставляется ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 июля 2023 года. В организации он работает с 1 февраля 2019 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2022 года по 30 июня 2023 года.
Для работников, проработавших менее 12 календарных месяцев, средняя заработная плата определяется за фактически отработанное время.
Например, работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 марта 2023 года. В организации он работает с 1 июля 2022 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2022 года по 28 февраля 2023 года.
В коллективном договоре могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положения работников.
Согласно пункту 4 Единых правил из расчетного периода при исчислении средней заработной платы исключается неотработанное время и суммы, начисленные в данный период за неотработанное время, когда работнику в соответствии с Трудовым кодексом выплачивалась или сохранялась средняя заработная плата.
Налогообложение отпускных и компенсационных выплат
В соответствии с Налоговым кодексом РК, законами РК «О пенсионном обеспечении», «Об обязательном социальном страховании», «Об обязательном социальном медицинском страховании», суммы начисленных отпускных облагаются индивидуальным подоходным налогом (ИПН), социальным налогом (СН), с них уплачиваются обязательные пенсионные взносы (ОПВ), социальные отчисления (СО) и отчисления в фонд медстрахования (ОСМС).
С компенсационных выплат за неиспользованный трудовой отпуск работодатель также перечисляет ОПВ, СО, ОСМС и уплачивает ИПН и СН.
Какие события влияют на расчет отпускных дней в Казахстане в 2024 году
Расчет отпускных дней в Казахстане в 2024 году зависит от нескольких событий, включая праздники и нерабочие дни:
- Новый год — 1 января (праздник)
- День защитника Отечества — 23 февраля (праздник)
- Международный женский день — 8 марта (праздник)
- Наурыз мейрамы — 21-24 марта (праздничные дни)
- День Победы — 9 мая (праздник)
- Праздник Ураза-байрам — дата варьируется в зависимости от лунного календаря, обычно 1-3 дня в мае или июне (праздничные дни)
- День Конституции — 30 августа (праздник)
- День Независимости — 16-17 декабря (праздничные дни)
Кроме праздников, значение имеют также нерабочие дни, которые могут влиять на расчет отпускных дней в Казахстане:
- Выходные дни — суббота и воскресенье (еженедельно)
- Официально объявленные выходные дни в связи с другими событиями (например, праздники в рамках исламского календаря)
При расчете отпускных дней в 2024 году важно учесть все вышеуказанные события, чтобы работники получили свои законные отпуска и чтобы работодатели соблюдали трудовое законодательство Казахстана.
Как определить дополнительные отпускные дни в Казахстане в 2024 году
Каждый работник имеет право на оплачиваемый отпуск, который должен быть предоставлен работодателем в соответствии с трудовым законодательством Казахстана. В 2024 году дополнительные отпускные дни также могут быть предоставлены работникам в случае определенных обстоятельств.
1. Отпускные дни в соответствии с трудовым законодательством Казахстана
Согласно трудовому законодательству Казахстана, работнику предоставляется право на оплачиваемый отпуск продолжительностью 24 рабочих дня за каждый полный календарный год работы. Эти дни должны быть предоставлены работодателем в течение года с момента начала работы работника.
2. Дополнительные отпускные дни
В 2024 году в Казахстане будут дополнительные отпускные дни в следующих случаях:
- Если работник проработал вредные и (или) опасные условия труда в течение определенного периода времени, то ему может быть предоставлен дополнительный отпуск продолжительностью 5 рабочих дней.
- Если работник занимается тяжелым физическим трудом, то ему может быть предоставлен дополнительный отпуск продолжительностью 3 рабочих дня.
- Если работник работает в условиях, связанных с повышенной степенью вредности, то ему может быть предоставлен дополнительный отпуск продолжительностью 2 рабочих дня.
- Если работник переносит подразделение организации на другую территорию, то ему может быть предоставлен дополнительный отпуск продолжительностью 2 рабочих дня.
В каждом из указанных случаев дополнительные отпускные дни должны быть предоставлены работникам дополнительно к основным отпускным дням, установленным трудовым законодательством Казахстана.
Уточните дополнительные случаи и продолжительность отпуска в своей организации, обратившись к соответствующим нормативным актам или кадровым специалистам.
Что нужно знать о компенсации неиспользованных отпускных дней?
Если сотрудник не использовал все свои отпускные дни в течение календарного года, то он имеет право на их компенсацию. В Казахстане компенсация неиспользованных отпускных дней производится только при расторжении трудового договора.
Основные положения о компенсации отпускных дней следующие:
- Расчет стоимости неиспользованных отпускных дней: Сумма компенсации рассчитывается исходя из средней заработной платы работника за последние 12 месяцев.
- Ограничение времени на компенсацию: Сотрудник имеет право на компенсацию неиспользованных отпускных дней в течение 3 лет с момента истечения календарного года, в котором они были накоплены.
- Начисление процентов на компенсацию: В случае задержки выплаты компенсации работнику начисляются проценты в размере не менее двух процентов от суммы компенсации за каждый день задержки.
- Работник не может отказаться от компенсации: Компенсация неиспользованных отпускных дней является обязательной для работодателя и работника. Работник не имеет права отказаться от получения компенсации.
Накопление неиспользованных отпускных дней и возможность их компенсации при расторжении трудового договора являются важными аспектами кадровой политики каждого работодателя. Поэтому как работнику, так и работодателю необходимо быть внимательными к своим правам и обязанностям в отношении отпускных дней и их компенсации.
В 2024 году в Республике Казахстан применяются следующие налоги на отпускные:
1. Подоходный налог: работодатель обязан удерживать 10% от суммы отпускных сотрудника в качестве налога на доход.
2. Социальные отчисления: из суммы отпускных работодатель должен удержать 10% в качестве страховых взносов в фонды социального обеспечения, такие как Фонд социального страхования, Фонд гарантирования социального пенсионного обеспечения и Фонд физической культуры и спорта.
3. ЕНПФ: работодатель должен перечислить на Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) 5% от суммы отпускных сотрудника.
4. НДС: при расчете налога на добавленную стоимость (НДС) с отпускных не учитывается применение НДС.
5. Прочие налоги: также могут применяться иные налоги в зависимости от специфики деятельности организации или индивидуального предпринимателя.
Общая сумма налогов, удерживаемых с отпускных, может варьироваться в зависимости от дохода сотрудника, размера отпускных и других факторов. Необходимо обратиться к налоговому законодательству и конкретным правилам, действующим в Республике Казахстан, для получения подробной информации по этому вопросу.
При начислении и выплате отпускных в Республике Казахстан в 2024 году удерживаются следующие налоги и отчисления:
1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Согласно действующему законодательству, сумма отпускных налогооблагается в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан. НДФЛ удерживается налоговым агентом (работодателем) и перечисляется в бюджет государства.
2. Пенсионные отчисления
С каждой выплаты отпускных работодатель обязан удерживать 10% от суммы отпускных в качестве пенсионных отчислений и перечислить их в Пенсионный фонд Республики Казахстан.
3. Социальные отчисления
Сумма отпускных также подлежит обязательным социальным отчислениям. Работодатель удерживает 5% от суммы отпускных и перечисляет их в Фонд социального страхования Республики Казахстан.
4. Земельный налог
В случае, если сотрудник получает отпускные по основанию льготы по земельному налогу, сумма отпускных может быть облагаема земельным налогом.
Важно отметить, что указанные налоги и отчисления применяются к отпускным независимо от способа их выплаты, будь то единовременная выплата или выплата частями.
Компенсация за отпуск, который не отгулял
Давайте представим, что у вас выдался достаточно активный рабочий год и за все 365 дней вам не удалось сходить на заслуженный отдых. В таком случае вы можете попросить у работодателя компенсацию или перенести эти дни на следующий год. Если мы решили, что нам нужна компенсация то необходимо написать в свободной форме заявление работодателю и указать, сколько дней вы не отгуляли. Стоит отметить, что идентичный подход и расчет используется при отзыве сотрудника из очередного оплачиваемого отпуска по каким-либо причинам.
Например, вы не успели отгулять из 24 дней 10 дней отпуска. Здесь работает аналогичная схема, как с обычными отпускными за одним маленьким исключением – выходные дни вычитаются автоматически. На каждые 7 дней приходится 2 выходных, если вы трудитесь по графику 5\2. Соответственно с учетом округления на 10 дней приходится 3 выходных.
Размер компенсации считается по простой формуле: количество рабочих дней, которые человек не использовал в качестве отпуска за прошедший год, умножить на средний ежедневный оклад. О том, как считается средний ежедневный оклад, мы писали выше. Исходя из тех же расчетов, при месячной зарплате в 120 тысяч, ежедневный оклад составит 5 853,65 тенге. Соответственно 7х5 853,65=40 975,55 тенге.
Калькулятор отпускных в 2021 году
Работник, трудящийся непрерывно на одного и того же работодателя, получит право на ежегодный отпуск с учетом таких периодов:
- то время, когда он фактически выполнял свои обязанности;
- периоды, когда работник отсутствовал на работе, но место за ним было сохранено (отпуск, больничный, декрет, воинская служба и т.п.);
- выходные и другие нерабочие дни;
- вынужденное отсутствие на работе при незаконном увольнении;
- отстранение по причине несвоевременного прохождения медосмотра (если в этом нет вины сотрудника);
- дополнительные административные отпуска (не более двух недель за календарный год).
ВАЖНО! В законодательство вносились изменения, касающиеся начислений стажа во время административных отпусков:
- с 30.12.2001 года по 05.10. 2006 года учитывалось не более 7 дней отпусков за свой счет в год;
- с 06.10.2006 года этот лимит вырос до 14 дней.
Расчет количества отпускных дней в Казахстане в 2024 году
Согласно Трудовому кодексу Республики Казахстан, работники, имеющие продолжительный стаж работы, имеют право на дополнительные отпускные дни. В 2024 году количество отпускных дней будет зависеть от следующих категорий работников:
- Работники со стажем до 5 лет: имеют право на 14 календарных дней отпуска.
- Работники со стажем от 5 до 10 лет: имеют право на 21 календарный день отпуска.
- Работники со стажем от 10 до 15 лет: имеют право на 28 календарных дней отпуска.
- Работники со стажем свыше 15 лет: имеют право на 35 календарных дней отпуска.
Кроме того, работники могут иметь право на дополнительные отпускные дни в случаях, предусмотренных законодательством, например, при работе в опасных условиях или при выполнении особо ответственных задач.
Выплаты за неиспользованные отпускные дни
В соответствии с трудовым законодательством Республики Казахстан, работнику, не успевшему использовать все отпускные дни, выплачивается компенсация за неиспользованный отпуск. Выплата компенсации производится по окончании календарного года, если в этот год работником не было использовано весь накопленный отпуск.
Сумма компенсации за каждый неиспользованный отпускной день определяется исходя из средней заработной платы работника. Средняя заработная плата рассчитывается путем деления суммы доходов работника за период на количество рабочих дней в этом периоде. Расчет компенсации производится организацией или работодателем по месту работы работника.
Для расчета выплаты за неиспользованный отпуск следует учитывать следующие моменты:
- Количество неиспользованных отпускных дней в текущем году.
- Средняя заработная плата работника за период.
На основании этих данных производится расчет суммы выплаты компенсации за неиспользованные отпускные дни. Результат расчета обязательно должен быть представлен в письменной форме и утвержден работодателем.
Как определить отпускные дни в Казахстане в 2024 году: шаг за шагом
- Определите продолжительность отпуска
- Учтите дополнительные выходные и праздничные дни
- Составьте график отпусков
- Обратитесь к своему работодателю
Согласно трудовому кодексу Казахстана, работник имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью не менее 24 рабочих дней. Минимальная продолжительность отпуска может быть увеличена с учетом стажа работы и условий труда.
В ходе расчета отпускных дней важно учесть не только рабочие дни, но и выходные дни, которые приходятся на период отпуска. Если отпуск включает праздничные дни, то они также засчитываются в общую продолжительность отпуска.
Если в вашей компании действует система графиков отпусков, необходимо обратиться к нему, чтобы определить дни вашего отпуска. Обычно графики отпусков составляются на год вперед, поэтому заранее изучите эту информацию и выясните, когда вам будет наиболее удобно отдыхать.
Если у вас возникли вопросы или неясности по поводу определения отпускных дней, обратитесь к своему работодателю или HR-специалисту. Они смогут проконсультировать вас и помочь разобраться во всех аспектах процесса учета отпускных дней в Казахстане в 2024 году.
Следуя этим шагам, вы сможете правильно определить отпускные дни в Казахстане в 2024 году. Помните, что ежегодный отпуск — это ваше законное право, поэтому воспользуйтесь им для полноценного отдыха и восстановления сил.
Учет дополнительных отпускных дней
1. Премия за стаж работы.
Согласно законодательству Казахстана, работникам, отработавшим в одной организации более 3-х лет, предоставляется премия за стаж работы в виде дополнительных отпускных дней:
| Срок работы в организации | Количество дополнительных отпускных дней |
|---|---|
| 3 года и более | 3 дня |
| 6 лет и более | 6 дней |
| 10 лет и более | 10 дней |
2. Работа с вредными условиями или в особых условиях.
Рабочим, занятым на работах с вредными, опасными условиями труда или в особых условиях, таких как работа в режиме неполного рабочего времени, предоставляется дополнительный отпуск в соответствии с законодательством их отрасли или для работодателей, применяющих коллективные договоры.
3. Дополнительные отпускные дни за работу в детском саду или школе.
Как считать отпускные дни при переносе выходных дней
В Казахстане возможно перенесение выходных дней с целью создания длинных выходных периодов. В таких случаях необходимо знать, как правильно считать отпускные дни.
Если праздничный день попадает на рабочий день, то следующий рабочий день, который является дополнительным выходным, не является отпускным днем. Это означает, что выходные дни будут перенесены на рабочие дни перед праздником или после него.
Для более ясного понимания, рассмотрим следующую таблицу:
| Дата | День недели | Статус |
|---|---|---|
| 8 марта | Среда | Праздник |
| 9 марта | Четверг | Выходной день |
| 10 марта | Пятница | Рабочий день |
| 11 марта | Суббота | Выходной день |
| 12 марта | Воскресенье | Выходной день |
В данном примере, 9 марта, который является рабочим днем, станет дополнительным выходным днем. Чтобы правильно посчитать отпускные дни, необходимо учитывать только рабочие дни и не учитывать дополнительные выходные дни.
Таким образом, при расчете отпускных дней при переносе выходных дней в Казахстане важно учитывать календарные изменения и не учитывать дополнительные выходные дни, чтобы определить количество рабочих дней, которые будут использованы отпускными днями.
Часто задаваемые вопросы о расчете отпускных дней
1. Как мне узнать количество отпускных дней, на которые я имею право?
Количество отпускных дней, на которые вы имеете право, зависит от вашего трудового стажа и условий вашего трудового договора. Обычно, сотрудники имеют право на 24 рабочих дня отпуска в год, если они работают полный год без перерывов. Однако, если ваш трудовой стаж менее одного года, или вы работаете не полный год, количество отпускных дней будет пропорционально уменьшено. Лучше всего обратиться к вашему работодателю или юридическому специалисту для подробной информации о вашем конкретном случае.
2. Какие дни могут считаться как отпускные дни?
Отпускными днями считаются только рабочие дни, то есть дни, когда вы должны были фактически работать. Выходные дни, праздники и дни, когда работник вызван на работу но не работает, не считаются отпускными днями.
3. Могу ли я разделить свой отпуск на несколько частей?
Да, вы можете разделить свой отпуск на несколько частей, если работодатель согласен на это. Однако, согласно законодательству, одна из частей вашего отпуска должна быть непрерывной и не менее 14 рабочих дней.
4. Если я болею во время отпуска, засчитываются ли эти дни в отпуск?
Если вы болеете во время отпуска и можете предоставить медицинское свидетельство о нетрудоспособности, эти дни могут быть возвращены вам и засчитаны в следующий отпуск. Однако, вам необходимо уведомить работодателя о вашей болезни и предоставить необходимую документацию в течение трех рабочих дней с момента возвращения на работу.
5. Что происходит с неиспользованными отпускными днями в конце года?
Неиспользованные отпускные дни обычно переносятся на следующий год, если ваш работодатель согласен на это. Однако, согласно законодательству, необходимо использовать перенесенные отпускные дни до 31 марта следующего года, иначе они могут быть аннулированы.
6. Могу ли я работать во время отпуска, чтобы получить дополнительный заработок?
Если ваш трудовой договор не запрещает работу во время отпуска, вы можете работать. Однако, вы должны уведомить своего работодателя о своем намерении работать во время отпуска. Также стоит уточнить, будут ли ваши заработанные средства учтены как доход от деятельности или взяты в расчет при расчете отпускных дней в следующем году.
7. Как рассчитывается оплата за отпускные дни?
Оплата за отпускные дни рассчитывается на основании вашей среднедневной заработной платы. Расчет может включать в себя все виды компенсаций, таких как премии, дополнительные выплаты и компенсации.
8. Какие документы мне необходимо предоставить для расчета отпускных дней?
Для расчета отпускных дней вам необходимо предоставить работодателю следующие документы: заявление о предоставлении отпуска, копию внутреннего паспорта, трудовую книжку и другие документы, требуемые вашим работодателем или законодательством.
9. Какие сроки предоставления отпускных дней?
Отпускные дни должны быть предоставлены вам не позднее, чем за две недели до начала отпуска. Если ваш работодатель не предоставил вам отпуск в указанный срок, он будет обязан уплатить вам дополнительную компенсацию в размере двух среднедневных заработных плат за каждый просроченный день.
10. Как рассчитать количество отпускных дней, если я работаю не полный год?
Если вы работаете не полный год, количество отпускных дней будет рассчитано пропорционально вашему трудовому стажу в году. Например, если ваш трудовой стаж составляет полгода, вам будет предоставлено 12 отпускных дней (24 отпускных дней / 2).
Насколько в реальности существенной может быть разница в отпускных?
Для примера возьмем зарплату в 60 000 рублей и для простоты условимся, что человек, получающий ее, не брал еще отпусков, не болел, проработал в компании достаточно длительное время, чтобы не потребовались дополнительные расчеты.
Среднедневной заработок в этом случае составит примерно 2048 рублей (60 000 рублей делим на 29,3).
Если сотрудник уходит в отпуск на неделю, за этот период он получит 14 336 рублей (если нет вычетов, то сумма удержанного НДФЛ будет 1864, а на руки он получит сумму за минусом НДФЛ 12 472).
Теперь посмотрим, какой будет общая сумма в невыгодный и выгодный месяцы.
В январе каждый рабочий день «стоит» 3529 рублей. Если сотрудник берет отпуск, то реально он проработает 11 дней, то есть получит 38 820 рублей (НДФЛ 5047 рубля – на руки получит 33 773 рублей). И вместе с отпускными получится 48 109 рублей (НДФЛ 6 254 рубля – на руки получит 41 855 рубля).
А в августе рабочий день «стоит» 2609 рублей (так как рабочих дней 23). Сотрудник проработает фактически 18 дней и получит 46 962 рубля (НДФЛ 6105 – на руки 40 857 рублей). И вместе с отпуском получится 61 298 рублей (НДФЛ 7969 – на руки 53 329). То есть даже чуть больше, чем обычная зарплата.