Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли военные подоходный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Военнообязанный гражданин – это лицо, которое проходит службу в российской армии, является военнообязанным и подчиняется своему непосредственному командиру. Служба проходит на основании принятой присяги на верность своему народу. В случае военных действий обязан выполнять свой долг беспрекословно.
Отмена НДФЛ для военнослужащих
Отмена подоходного налога (НДФЛ) для военнослужащих является важной мерой в облегчении финансового бремени имущественного характера, которое несут военнослужащие.
Согласно действующим правилам, военнослужащие имеют право на возврат части суммы НДФЛ, предоставляемой государством в виде вычетов. Однако, процесс получения вычета часто оказывается сложным и не всегда доступным для каждого военнослужащего.
Отмена НДФЛ для военнослужащих позволяет снять ограничения и упростить процесс получения вычета. Виды вычетов, предоставляемых военнослужащим, остаются без изменений, но их получение становится более доступным и удобным.
Для получения вычета, военнослужащему необходимо предоставить налоговому органу соответствующие документы, подтверждающие право на вычет. Список необходимых документов и порядок их предоставления прописаны в законодательстве.
Отмена НДФЛ для военнослужащих имеет положительный эффект на финансовое состояние военнослужащего и является одним из способов поддержки и защиты защитников Родины.
Привилегии по земельному налогу
Информацию об обязательных сборах гражданин может получить, обратившись в налоговую инспекцию. Автоматически привилегии действовать не будут. Они предоставляются на основании заявления и пакета документов, подтверждающих право резидента на их получение.
Налоговые льготы для военнослужащих на землю с 2017 года немного видоизменились – сбор взимается с кадастровой стоимости (до этого учитывался инвентаризационной показатель). Для каждого типа имущества предусмотрена определенная ставка – от 0,1 до 2%.
Льготы по земельному налогу подразделяются на несколько видов:
- освобождение от сборов в полном объеме;
- уменьшение налоговой базы на 10 тыс. рублей;
- привилегии, установленные на региональном уровне.
После принятия заявление и документов, сотрудник ИФНС осуществляет их проверку на подлинность. Затем инспекция принимает решение о предоставлении одного из бонусов. С этого момента производится перерасчет налога на землю с учетом полученной льготы за весь период ее действия.
💰 Как повышали довольствие военным в последние годы
Нынешнее планируемое повышение – самое крупное за последние годы. К примеру, 1 октября 2022 года произошло увеличение довольствия на 4%. Однако при этом потребительские цены выросли намного больше.
До этого резкое повышение довольствия происходило в 2012 году, после чего до 2018 года оплату военным не поднимали, а в дальнейшем повышение достигало максимум 4%. Только единожды военные «обогнали» госслужащих – когда в 2021 году, в связи с эпидемией, было принято решение отменить ежегодную индексацию госработникам. Военнослужащих же эта мера не коснулась.
Кстати, значительное увеличение можно наблюдать не только в окладах военных. Планируется, что расходы на обеспечение национальной обороны и безопасности в принципе вырастут в 2023 году.
Нужно ли удерживать НДФЛ с единовременной выплаты 15 000 рублей военнослужащим
Таким образом, выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.
В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база уменьшается на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.
Чтобы получить , согласно последним новостям нужно иметь стаж, который составляет 25 лет или служить в структурах, которые были перечислены выше, как минимум 20 лет.
Ведение трудовой деятельности, продажа недвижимости, получение дорогостоящих подарков и прочее — со всех этих доходов россияне обязаны отчислять 13% в казну государства.
НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.
Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Перечень лиц следующий:
- служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
- служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.
Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.
НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.
Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.
Объектами, на освобождение от оплаты сбора по которым можно претендовать, являются:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
- хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. По общему правилу, выбирается тот, сумма к уплате у которого выше.
Как получить льготы или послабления при уплате налогов для военнослужащих
Для освобождения от уплаты налога или же его послабления, военнослужащему, который проходит службу по контракту необходимо обратится в местную налоговую службу, для получения консультации об уплате того или иного налога. Специалисты данного органа дадут полную информацию об интересующем налоге, от военнослужащего потребуется написать заявление об освобождении от уплаты данного налога и представить справку с места прохождения службы. Так же необходимо предоставить пакет документов, в который входит:
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Военный билет, в котором имеется фотография собственника, наименование должности и звания военнослужащего.
Предоставив необходимые сведения в налоговую службу, военнослужащему выдадут письменный ответ, в котором будет изложена информация об уплате или освобождении от уплаты определенного налога.
На основании данный статьи можно сделать вывод о том, что налоговая система предусматривает определенные послабления для военнослужащих, которые проходят службу по контракту. Данными льготами военнослужащий может пользоваться на протяжении всего срока службы.
Кому могут быть предоставлены
Так, согласно НК различает налоговые льготы, которые предоставляются следующим категориям военнослужащих:
- Солдатам-срочникам, состоящим на службе по призыву.
- Армейцам-контрактникам.
- Ветеранам боевых действий.
- Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет.
- Военным, вышедшим на заслуженный отдых. Условием выхода на пенсию является достижение возраста, предусмотренного законом.
В Кодекс налоговиков, с 1 января 2020 года были внесены некоторые поправки. Согласно закреплённым изменениям, правом на налоговые привилегии также стали претендовать следующие категории лиц:
- граждане, уволенные с армии или ранее призванные на военсборы в Афганистан и другие страны, в которых велись БД;
- родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей армейцев.
Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии
После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.
Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.
Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.
Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.
Как военные участвуют в финансировании государства
Платят ли военные подоходный налог с зарплаты?
Военные, как и другие граждане, обязаны платить подоходный налог с получаемой ими зарплаты. Подоходный налог является одним из основных источников дохода государства и используется для финансирования различных сфер его деятельности.
Однако, в отличие от граждан, занимающихся гражданской деятельностью, военные получают ряд льгот, касающихся определенных видов доходов. Например, военные, проходящие военную службу по контракту, могут освобождаться от уплаты налога на доходы, полученные в период временной нетрудоспособности или пребывания в отпуске. Однако, освобождение от уплаты данного налога возможно только в случае, если военнослужащий не получает дополнительных доходов в указанный период.
Обязанность уплаты подоходного налога является одной из форм гражданского патриотизма, которую выполняют военнослужащие для финансирования государственных нужд и обеспечения мирной жизни граждан.
Какие преимущества имеют военные при уплате налогов
Военные, находящиеся на службе в Вооруженных Силах, имеют некоторые преимущества при уплате налогов.
Во-первых, военные являются категорией граждан, которые освобождаются от уплаты подоходного налога с определенной части своей заработной платы. Это означает, что военные имеют право сохранить большую часть своих доходов.
Во-вторых, военные также имеют возможность получать различные налоговые льготы. Например, они могут иметь право на льготы по налогу на имущество или на льготы по налогу на недвижимость. Это может позволить военным снизить свою налоговую нагрузку и сохранить больше денег.
Кроме того, военные имеют возможность использовать специальные налоговые программы, предназначенные специально для военнослужащих. Например, военные могут иметь право на использование программы «Дом для героя», которая предоставляет налоговые льготы при покупке жилья.
В целом, у военных есть преимущества и возможности для снижения своей налоговой нагрузки. Это позволяет им иметь больше денег для своих потребностей и улучшения своего финансового положения.
Налоговые послабления для военных пенсионеров
Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК . Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:
Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.
Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.
Таким образом, алгоритм действий льготника таков:
- Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
- Собрать необходимые документы и сделать копии;
- Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.
Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии
После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.
Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.
Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.
Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.
Налоговые льготы для военнослужащих
На предоставление военных льгот со стороны государства влияют несколько факторов:
- Стаж работы.
- Выслуга лет.
- Военное звание.
Чем больше стаж в Вооруженных силах страны, тем больше преимуществ предоставляет государство.
Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ), Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих», Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах». Локальными нормативными актами органов местного самоуправления может быть определен отдельный перечень предоставляемых льгот.
В зависимости от вида несения службы порядок предоставления льгот будет разным. Так, НК РФ различает налоговые льготы, предоставляемые:
- Солдатам-срочникам, проходящим военную службу по призыву.
- Военным, работающим в Вооруженных силах РФ по контракту.
- Ветеранам боевых действий.
- Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет, а также в связи с наступлением пенсионного возраста.
Минимальное требование к стажу для ухода на военную пенсию составляет 20 лет. При этом общий трудовой стаж должен составлять 25 лет, а служба в Вооруженных силах не менее половины общего стажа – т.е. 12,5 лет.
Отметим, что согласно поправкам, введенным в НК РФ, с 1 января 2019 года правом на налоговые льготы будут обладать также:
- Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
- Родители, а также супруги военнослужащих, погибших при исполнении своих служебных обязанностей.
За что военнослужащему можно получить имущественный вычет?
Но тут есть свои нюансы. Давайте разбираться.
Так как определенным категориям военнослужащих государство выделяет квартиру или своеобразную компенсацию на ее приобретение, то они фактически ее не покупают. Как тогда получить вычет и за что?
Многие слышали, что для покупки жилья военнослужащие могут воспользоваться возможностями накопительной-ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения. Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и они имеют целевое назначение — покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности функционирования данного механизма. Нам это не интересно, т.к. налоговый вычет невозможно получить на средства, полученные из бюджета.
Далее мы разберем случаи, когда военнослужащий может воспользоваться вычетом.
Налоговый вычет военнослужащему положен если он:
- документально подтвердил факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств (без компенсации со стороны государства);
- понес расходы на отделочные материалы и работы (если квартиру купил в новостройке без отделки).
Начисление заработной платы
Военные -контрактники получают денежное вознаграждение за несение службы. Оно выплачивается каждый месяц и представляет собой сумму из окладов, указанных в контракте и окладов, получаемых в зависимости от должности. Помимо этого, к выплате могут быть добавлены премии.
Все военные, проходящие службу по контракту, обладают правом получить помещение, где они будут проживать вместе с семьей. Жилое помещение должно:
- отвечать установленным нормам,
- предоставляться не позднее чем через 3 месяца после приезда на место несения службы,
- предоставляться в конкретном населенном пункте — там, где расположено воинское подразделение.
Если человек заключил контракт о военной службе до 1998 года, то он имеет возможность получить субсидию на приобретение или строительство жилья. Подобная выплата положена не всем, а только тем, кто был признан нуждающимися.
Военный может претендовать на получение субсидии, если срок несения службы превысил 20 лет. Кроме того, ему могут предоставить жилье из госжилфонда бесплатно.