Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога за ремонт в новостройке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
С каких ремонтных работ можно получить вычет в 2023 году
Чтобы определить, какие работы включить в налоговый вычет, можно ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Там перечислены отделочные работы, за которые можно вернуть часть средств. К их числу относятся:
-
составление проекта и сметы,
-
покупка отделочных материалов,
-
укладка плитки,
-
установка дверей и окон,
-
укладка паркета,
-
штукатурные и малярные работы,
-
звукоизоляция,
-
поклейка обоев,
-
покраска стен,
-
оплата работы мастеров.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Процесс оформления налогового вычета
Для получения налогового вычета за ремонт в новостройке необходимо следовать определенному порядку и предоставить соответствующие документы. Ниже представлен чек-лист, который поможет правильно оформить вычет:
- Определить виды налогового вычета: перед началом процесса оформления вычета необходимо рассчитать, какие виды налогового вычета можно применить в вашей ситуации. Это может быть налоговый вычет на ремонтные работы, на отделку квартиры или на отделочные работы в новостройке.
- Собрать необходимые документы: для оформления вычета необходимо предоставить определенные документы. Какие именно документы нужны, зависит от вида налогового вычета, который вы рассчитываете получить. Обратитесь к налоговому чек-листу, который выдает налоговая служба, чтобы узнать, какие документы вам нужны.
- Расчитать сумму налогового вычета: после того как вы собрали необходимые документы, рассчитайте сумму налогового вычета, которую вы можете вернуть. Для этого обратитесь к налоговому кодексу или воспользуйтесь налоговым калькулятором.
- Оформить заявление на получение налогового вычета: заполните заявление на получение налогового вычета согласно инструкции, проверьте все данные на правильность и приложите к нему все необходимые документы.
- Получить подтверждение о приеме заявления: после того как вы отправили заявление на получение налогового вычета, у вас должно быть получено подтверждение о приеме заявления. Это подтверждение может быть выдано налоговой службой или работодателем, в зависимости от порядка получения вычета.
- Дождаться рассмотрения заявления: после того как вы подали заявление, необходимо дождаться его рассмотрения со стороны налоговой службы. При положительном решении ваша заявка будет одобрена, и вы получите налоговый вычет.
- Получить возмещение налоговых вычетов: после положительного решения налоговой службы, вам будут выплачены средства в размере налогового вычета. Сумма может быть перечислена на ваш банковский счет или выдана в виде чека.
Кто может вернуть НДФЛ за ремонт в новостройке?
Вернуть деньги за ремонт жилья в новостройке могут граждане РФ, которые:
- имеют официальную работу и получают заработную плату. Т. е. пенсионеры и лица, сидящие на «чёрной» зарплате, не смогут получить вычет;
- отчисляют 13% налог на доходы. Работники в декрете временно не могут претендовать на возврат НДФЛ за ремонт в новостройке, поскольку пособие по уходу за ребёнком не является налогооблагаемым;
- являются собственниками приобретённой квартиры. Т. е. нельзя оформить жильё, например, на мать, а затем оформить возврат НДФЛ.
Когда можно получить имущественный вычет за отделку квартиры?
При покупке квартиры в «черновом» варианте, т.е. без отделки, расходы на ремонт можно включить в состав имущественного налогового вычета. Как правило, такие квартиры продают при долевом строительстве. При заключении договора долевого участия нужно предусмотреть важные пункты.
- Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно получить, в частности, при покупке квартиры по договору долевого участия или доли в ней.
- При покупке квартиры по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья.
- Размер вычета – не более 2 000 000 рублей.
Например, если квартиру в новостройке без отделки купили за 1 750 000 рублей.
Для получения имущественного вычета в максимальном размере в стоимость квартиры можно включить расходы по ее ремонту, но в размере не более 250 000 рублей (2 000 000 руб. – 1 750 000 руб.).
Если же квартира куплена в новостройке без отделки за 2 500 000 рублей, то расходы на ремонт не нужно, т.к. максимальная сумма 2 000 000 руб. (это не относится к супругам, распределяющим имущественный вычет).
Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета на ремонт?
Вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом за покупку квартиры. Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 млн рублей. Рассмотрим на двух конкретных примерах.
Например, вы приобрели квартиру без отделки стоимостью 1,6 млн рублей и потратили 300 тысяч рублей на ремонт. В общей сложности вы потратили 1,9 млн рублей и можете вернуть 13% с этой суммы (то есть 247 тыс. рублей).
А теперь рассмотрим другую ситуацию. Допустим, стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей. В данном случае максимальная сумма имущественного вычета уже превышена. Поэтому вне зависимости от того, сколько денег потрачено на отделочные работы, налоговая служба вернёт 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей.
Виды отделки, которые можно принимать к вычету
Когда вы решаете оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, то возникает вопрос, какие виды отделки можно принимать во внимание. Для получения вычета за отделку жилья важно знать, какие работы и с какой суммой включать в отчет о проведенном ремонте.
В общем случае, вы можете рассчитывать на включение в налоговый вычет сумму, которую вы затратили на ремонт и отделку квартиры. Порядок получения налогового вычета и условия его применения могут незначительно изменяться в зависимости от конкретных обстоятельств.
К вычету по налоговым правилам можно принимать различные виды отделочных работ, такие как:
- черновой ремонт (подготовительные работы, стяжка полов, штукатурка стен и потолков, электротехнические и сантехнические работы);
- косметический ремонт (покраска стен и потолков, укладка напольного покрытия, установка освещения);
- ремонт с использованием отделочных материалов (например, установка декоративных панелей, плитки и т.д.);
- устранение дефектов и повреждений (ремонт после затопления, устранение трещин и прочих повреждений).
Какую сумму можно вернуть за отделку жилья
Для получения налогового вычета за отделку жилья в новостройке или вторичном жилье необходимо оформить имущественный вычет. Сумма, которую можно вернуть за отделку, рассчитывается исходя из определенных условий и порядка получения вычета.
Виды работ, принимаемых к вычету:
| Виды отделочных работ | Сумма вычета, % |
|---|---|
| Черновой ремонт | 30% |
| Работы по отделке жилья | 30% |
| Включение расходов на отопление и водоснабжение | 30% |
Какую сумму можно рассчитывать на получение вычета?
Сумма вычета за отделку жилья рассчитывается как процент от суммы, которую вы потратили на отделку и нужно определиться с максимальным размером вычета. В настоящее время максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей. Если ваша сумма превысит эту сумму, вычет будет составлять 260 000 рублей.
Как оформить имущественный налоговый вычет через работодателя?
После получения подтверждения от налоговой нужно обратиться в бухгалтерию работодателя с заявлением о предоставлении вычета.
Больше никаких документов — только справка и заявление. Расчет вычета бухгалтерия произведет самостоятельно.
Важно, что имущественный вычет рассчитывают с начала года, а не с месяца, когда подали заявление работодателю. Поэтому если налогоплательщик подал документы на работе в июне, работодатель должен произвести перерасчет и вернуть НДФЛ, уплаченный с начала года.
Поскольку остаток имущественного вычета переносится на следующий год — уведомление от ФНС нужно брать ежегодно и своевременно подтверждать право на получение вычета.
✋ Сколько денег можно вернуть
Здесь все стандартно:
- можно вернуть 13% от трат;
- лимит максимальной суммы расходов – 2 000 000 руб.;
- максимальная сумма вычета – 260 тыс. руб.;
- если вычет на отделку используется не самостоятельно, а вместе с оформлением вычета на покупку жилья (имущественным), то лимит расходов все равно составляет 2 000 000 руб. – выше этой суммы вычет не дадут (то есть расходы на отделку включаются в расходы на покупку жилья).
Например, квартира в новостройке стоила 1,5 млн руб. Соответственно, вычет за покупку составит:
- 1 500 000 руб. х 13% = 195 000 руб.
Оставшиеся 65 тыс. руб. вычета можно будет вернуть расходами на отделку.
Кому положен имущественный вычет за отделку квартиры
По законодательству Российской федерации на вычет могут претендовать собственники, отвечающие следующим требованиям:
- Вычет может быть предоставлен гражданам, которые официально трудоустроены;
- Пенсионеры, безработные, граждане, получающие зарплату в конвертах, не могут рассчитывать на уменьшение суммы подоходного налога;
- Налог должен быть уплачен со всех доходов, например покупка частного дома или продажа автомобиля;
- Это не касается женщин в декретном отпуске;
- Квартира приобретена в новостройке за официально подтвержденные деньги;
- Квартиру вы приобрели до 2014 года (но если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, вычет может быть получен бессрочно);
- При себе необходимо иметь все чеки, подтверждающие расход денежных средств на ремонт;
- Сумма расхода стройматериалов должна быть меньше 2 млн рублей.
Какие справки необходимы?
Основным этапом на пути получения денежных средств является сбор справок и бумаг, которые подтверждают ваши права. Для получения налогового вычета вам придется собрать пакет документов:
- Декларация физического лица – составляется в специальной программе, разработанной ИФНС;
- Справка о доходах за последний год;
- Паспорт с копией;
- Договор покупки недвижимого имущества;
- Подтверждение того, что в квартире отсутствовал ремонт, если в договоре этот пункт не указан;
- Чеки и квитанции на ремонт и покупку отделочных материалов;
- Реквизиты банковского счета для перевода средств.
Условия получения налогового вычета на ремонт квартиры
Налоговый вычет за ремонт квартиры доступен для лиц, купивших новостройку или вторичное жилье для собственного проживания. Для получения вычета необходимо подавать соответствующие документы и оформить вычет через налоговую инспекцию.
Хочу рассказать, какие условия нужно соблюсти для получения вычета на ремонтные работы и отделку в квартире.
Во-первых, важно знать, какие работы и отделочные виды можно компенсировать с помощью налогового вычета. Зачастую налоговый вычет может быть предоставлен на ремонтные работы, такие как замена окон, отделка стен, полов и потолка, а также на покупку и установку бытовой техники.
Во-вторых, важно знать, какую сумму можно вернуть через налоговый вычет. Сумма вычета составляет 13% от стоимости работ и материалов, но не может превышать 260 тысяч рублей. Таким образом, если стоимость работ составляет 500 тысяч рублей, то вычет можно получить только на 260 тысяч рублей.
Для оформления налогового вычета нужны документы, подтверждающие затраты на ремонт и отделку. В случае с ремонтом квартиры в новостройке, это могут быть квитанции о покупке материалов и услуг, договора с исполнителем работ и прочие документы, доказывающие факт проведенных работ.
А теперь о порядке получения налогового вычета на ремонт квартиры. Сначала необходимо подать заявление о вычете в налоговую инспекцию по месту жительства. После принятия заявления налоговый орган проведет проверку и примет решение о возможности предоставления вычета. Если решение положительное, сумма вычета будет учтена при подсчете размера налога налогоплательщика.
Итак, для получения налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке необходимо оформить соответствующие документы и подать заявление через налоговую инспекцию. Важно помнить, что сумма вычета не может превышать 260 тысяч рублей, а оформленный вычет будет учтен при подсчете налога налогоплательщика.