Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какое налогообложение выбрать ИП для таксопарка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Такси включает в суть своего действия не только услуги по транспортировке людей. Также туда относится и перевозка небольшого по размеру груза. Само дело причисляют к разделу общественного транспорта. Схема работы с потребителем — проста. Оплачивается по факту выполненный заказ по стоимости изначального расчёта, либо же по накрутке счётчика. Внутренний регламент — у каждой фирмы свой, однако общее для всех правило — автомобиль, задействованный в перевозке должен обязательно пройти ТО и соответствовать нормам безопасности.
Посчитаем выгоду на примерах
С финансовой точки зрения, стать индивидуальным предпринимателем и подключиться к агрегаторам напрямую — более выгодно. Особенно для тех, кто рассматривает данный вид деятельности в качестве основного заработка и планирует ежемесячно, и регулярно получать ≈ 100 тысяч рублей. То же и по получению прибыли от сдачи авто в аренду.
Такой заработок позволит быстро выйти в прибыль относительно расходов по созданию ИП.
Для наглядности проведем сравнение расходов по налогам при различных системах налогообложения.
Ниже условный пример. Возьмем ИП Игоря, который совершает поездок или получает прибыль от сдачи авто в аренду на 100 000 ₽ в месяц. Сравним ИП, которые работают как: самозанятый, через ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) и ИП на патенте.
Что потребуется ИП для открытия службы такси
Первое — зарегистрировать предпринимательское право и получить разрешение. Дело это нехитрое. Вам нужно будет подать заявление в федеральную налоговую службу.
Одним из пунктов заявления будут выбранные коды ОКВЭД. Для службы такси, это
60.22 — деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.
И
60.23 — деятельность другого сухопутного транспорта.
Второй пункт понадобится для последующего расширения коммерческого дела. Так вам будет доступна массовая перевозка по договору. Никто также не запрещает выбрать большее количество кодов по своему усмотрению. Так, было бы полезным для дальнейшей деятельности открыть ещё и грузоперевозки.
К вопросу — почему стоит сразу определяться с ОКВЭД, учитывая стратегию будущего развития фирмы — выбор кодов бесплатен только при первичной регистрации ИП. В дальнейшем установление дополнительных возможностей будет обходиться вам в определённую сумму за каждый вид услуги.
Раньше открывать службу такси было позволено лишь тем, у кого имелся в наличие автомобиль. После 2012 года лицензированная возможность перешла и к автопаркам с транспортными средствами на договоре аренды, которые управлялись по доверенности.
Можно ли построить честный бизнес в такси в партнерстве с агрегатором?
Конечно, можно! Только нужно вовремя и в полном объеме декларировать и платить законно установленные налоги. Например, у нас есть клиенты, которые платят налог со всей суммы дохода, которая поступает к ним на счет, не имеют наемных водителей. И у них все законно.
Для партнеров, кто является лишь посредником между агрегатором и водителями есть выбор разных вариантов от законного (и дорогого по налогам) до выгодного (принять решение совсем налоги не платить, о законности умолчим).
Наиболее выгодно и при этом законно работать с агрегатором можно тем партнерам, кто одновременно является и водителем и партнером, при этом не имеет других водителей. Т.е. в схеме, где «партнер = водитель». Партнер действительно и фактически оказывает услуги по перевозке пассажиров, как и предусмотрено договором с Убер. Также отпадает необходимость платить зарплату водителям, т.к. их нет и соответственно нет зарплатных налогов.
Или, с другой стороны, водителям надо регистрировать свои ИП и самим становиться партнерами агрегаторов.
Особенности сферы такси
Перед тем, как оформить ИП для такси, стоит проанализировать плюсы и минусы этого бизнеса.
Преимущества такси:
- У сферы такси нет территориальных ограничений. Вы можете предлагать услуги дальних перевозок, выезжать за пределы региона и дополнительно зарабатывать.
- Совокупная чистая прибыль от перевозок в такси — около 70%.
- Услуги такси требуются постоянно, а спрос не зависит от сезона и метеорологической обстановки. Более того, при плохих погодных условиях количество заказов только растет.
- Спрос на такси круглосуточный.
Недостатки сферы:
- Поездка на такси обходится клиентам дороже, чем на общественном транспорте. Это так или иначе может влиять на спрос.
- Как и во многих других сферах, работать с людьми не всегда просто. Например, если машина задержится из-за проблем на дороге, недовольные клиенты могут оставить жалобы и негативные отзывы. Подобных случаев в такси много. ИП должен сохранять клиентоориентированность даже в ситуациях, когда водитель объективно не виноват.
- В сфере перевозок высокая конкуренция. Чтобы выделиться среди крупных и популярных сервисов и нелегальных перевозчиков, нужен хороший маркетинговый план.
Что, куда и сколько надо будет платить?
При осуществлении перевозок легковым такси ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения:
1. ОСНО (основная система налогообложения). Эта система предусматривает уплату НДФЛ в размере 13% и НДС в размере 18%. Это самый невыгодный для ИП-таксиста вариант. Достаточно громоздкий налоговый учет доходов и расходов, много отчетности и высокая доля налогов, подлежащая уплате в бюджет.
2. УСН (упрощенная система налогообложения). Можно платить 6% со всей выручки или 15% с разницы между доходами и расходами. Более удобный вариант после ОСНО.
3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Отчетность предоставляется раз в квартал, а налог исчисляется в определенной сумме исходя из количества автотранспорта. Но имеются ограничения: ЕНВД нельзя применять ИП, у которого количество автомашин, занятых в такси, превышает 20 штук, и если закон о применении ЕНВД не принят властями региона, на территории которого ИП осуществляет свою деятельность. Также следует помнить, что ЕНВД будет действовать до 01.01.2021 года.
Особенности и ограничения при ЕНВД
ЕНВД довольно часто используется предпринимателями, имеющими свой таксопарк. Но не всегда возможен переход на этот тип налогообложения, есть ограничения:
- Не везде эта система действует для пассажироперевозок. Исключение — Москва, кроме того, местные власти других регионов могут самостоятельно вносить запрет на использование ЕНВД.
- Использовать ЕНВД можно только в случае, если штат работников службы не более 100 человек.
- Число автомобилей для бизнеса не превышает 20 шт.
Особенности ЕНВД:
- бухгалтерская отчетность сдается раз в квартал;
- грамотность и правильность оформления всех финансовых документов обязательны (это проблематично, когда сам ИП выступает в роли водителя);
- действует до 2021 года;
- оптимальный выбор для таксопарка с нанятым персоналом.
Налог на такси: какую систему налогообложения выбрать в 2021?
ОСНО подразумевает обязательное ведение всех документов, фиксацию каждой оплаты, выплату НДФЛ, налога на имущество и НДС – никаких налоговых послаблений. В вашем таксопарке нужен будет бухгалтер, поскольку это сложно и подразумевает слишком много тонкостей и нюансов, чтобы разбираться во всем полностью самостоятельно, вовремя сдавать все отчетности и правильно оформлять все квитанции, чеки и прочие документы.
- Подходит для крупных служб такси, оформленных как юрлица и имеющих несколько филиалов в разных городах и регионах;
- Нет ограничений по количеству машин и сотрудников.
- Невыгодна для ИП такси, больше подходит для юридических лиц с крупным автопарком;
- Необходим строгий бухгалтерский учет, а значит – дополнительные затраты на бухгалтерию.
ИТОГ: если вы открываете таксопарк как ИП – рассмотрите другие системы налогообложения.
Дополнительные расходы на такси при любой из вышеназванных систем – это страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды за самого индивидуального предпринимателя и за его сотрудников (если таковые имеются).
Дополнительные взносы и налоги для такси
ИП в такси позволяет упростить налогообложение и снизить сумму налоговых выплат. Возможности выбора налогового режима для ИП варьируются от упрощенной налоговой системы (УСН) до патента. Каждый режим имеет свои особенности и подходит разным видам бизнеса.
- УСН – предусматривает уплату налога на основе общей суммы доходов. Для ИП в такси это означает уплату налога в размере 6% от выручки минус расходы. УСН подходит для малых и средних предприятий, в том числе и для таксопарков.
- Патент – это специальная упрощенная система налогообложения, предназначенная для предоставления государством преимуществ одним отдельным видам предпринимательской деятельности. Владение таксопарком и оказание услуг такси может быть одним из таких видов деятельности.
Расчет дополнительных взносов и налогов для такси зависит от выбранного налогового режима и объема предоставляемых услуг. Точные суммы можно уточнить в налоговых органах или у специалистов, занимающихся бухгалтерией для таксопарков.
| Налоговый режим | Ставка налога |
|---|---|
| Упрощенная налоговая система (УСН) | 6% от выручки |
| Патент | Фиксированная ставка |
Что платит ИП: как и какие именно реальные налоги и взносы индивидуальный предприниматель должен вносить «за себя»
Это не юрлицо, а физлицо, с разрешением на ведение деятельности. Для них бремя будет легче и не так сложно, чем у компаний.
Мы советуем вести все или большую часть расчетов в безнале — открыть и пользоваться подходящим расчетным счетом. Его использование значительно упростит процесс подсчета и подготовки отчетности.
Каждый обязан вносить страховые фиксированные отчисления. Это необходимо и в том случае, если он не работал весь год и не получал никакой прибыли, причем на себя и на работников. Если нет сотрудников и все он делает самостоятельно, то ему придется перечислять в бюджет «за себя».
Ежегодно предпринимателю приходится производить по 2 платежа. В 2021 г. они останутся на уровне 2020 г. и будут в размере:
|
Страхование |
Итого |
|
|
Пенсионное |
Медицинское |
|
|
32 448 ₽ |
8 426 ₽ |
40 874 ₽ |
Если годовое зачисление превысит 300 000 руб., то понадобится платить по 1% с суммы, которая будет больше этих 300 000 руб. Эти деньги нужно будет перевести до 1 июля года, следующего за текущим.
Важный нюанс. Не рекомендуем использовать личный счет физического лица. Это чревато тем, что налоговая может посчитать все, что приходило на эту карту, доходами физлица. В этом случае придется заплатить 13%, а потом доказывать, что это прибыль не отдельно взятого человека. Поэтому мы советуем открыть расчетный счет для этих целей и все средства получать туда. Кстати, так действительно проще следить, сколько в каком периоде было получено финансов от покупателей в течение года.
Кроме того, почти всегда для результата требуется специальный софт — для ведения документов и товарооборота. ПО, которое поможет эффективно справляться с рутинными задачами, можно найти в каталоге нашей компании «Клеверенс».
Налог на такси: какую систему налогообложения выбрать в 2021?
Важно: с 2021 года ЕНВД такси больше не актуален! Те, кто ранее работал на этой системе налогообложения, должны теперь рассмотреть другие варианты.
До этого момента на системе ЕНВД работали многие таксопарки, поскольку она была до определенной степени выгодна: подходила для небольших служб такси (до 20 машин и до 100 водителей, трудоустроенных непосредственно в службе такси). Налог при этом рассчитывался по-разному для того или иного региона и мог быть понижен за счет страховых выплат. И даже то, что ЕНВД как система не действовала в Москве, не лишало ее популярности.
В 2021 года ЕНВД отменяют не только в такси, но и во всех других сферах деятельности, поскольку при всех вышеперечисленных плюсах были и не менее весомые минусы:
-
Для бизнеса с небольшим доходом система была нерентабельной;
-
При применении ЕНВД итоговый финансовый результат сложно было спрогнозировать;
-
Эту систему нередко применяли при дроблении бизнеса, чтобы уйти от более крупных налоговых выплат.
Отказ от ЕНВД, как сообщают законотворцы, должен будет способствовать развитию здоровой конкуренции и созданию равных условий для ведения бизнеса. А таксопаркам, тем временем, предлагают перейти на одну из следующих схем налоговых выплат.
Эта форма подходит только индивидуальным предпринимателям. Кроме того, для выбора патента необходимо соблюдение нескольких условий:
-
Всего в компании должно числиться не более 15 сотрудников;
-
Годовой доход предприятия – до 60 000 000 рублей;
-
Патент нужно обновлять ежегодно: он выдается на срок от 1 месяца до 1 года.
Какое налогообложение выбрать для такси
Для тех, кто уже ведет бизнес, либо только собирается зарегистрировать фирму следует знать, что в 2022 году вести бухгалтерский учет должны все экономические субъекты, за исключением индивидуальных предпринимателей.
В некоторых компаниях транспорт подразделяют на представительский и бюджетный.
Все руководители фирм обязаны возложить ведение бухучета на главного бухгалтера, либо заключить договор об оказании услуг по ведению учета. Руководитель малого и среднего предпринимательства имеет право принять ведение бухгалтерского учета на себя.
Если Вы решили заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета с физическим лицом, необходимо убедиться, что специалист имеет высшее профессиональное образование, а также стаж работы не менее 3х лет из последних пяти лет, а при отсутствии высшего профильного образования – не менее 5 лет из последних 7 лет. Все фирмы обязаны составлять годовую бухгалтерскую отчетность, состоящую из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений.
Порядок получения разрешительной документации
Пассажирские перевозки это одно из направлений занятий, которым предприниматель не может заниматься без предварительного разрешения Ространснадзора. Поэтому любой организатор перевозок пассажиров должен заранее поинтересоваться, как оформить лицензию на такси.
Так как большинство такси это легковые авто на 4 пассажира, то Ространснадзор выдает только разрешение. Автомобилю требуется полноценная лицензия, если в нём от 8 сидячих мест.
Важно! На каждую машину в таксопарке должно быть оформлено либо разрешение или лицензия. Срок действия документа равен 5 годам, а место действия ограничено одним субъектом страны. Из-за такого ограничения таксисты не могут доставлять людей в любые города России, а только в те, между которыми заключено соглашение.
Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели
Во все времена порядок уплаты дорожного налога для физических лиц (в т.ч. и ИП) одинаков, и 2021 год – не исключение. Вся процедура выглядит следующим образом:
- Для предпринимателя сотрудниками ИФНС рассчитывается заранее сумма налога. Она зависит от налоговой ставки и количества лошадиных сил в автомобиле. Если транспортное средство входит в перечень дорогостоящих, к нему применяется повышающий коэффициент. Узнать список роскошных автомобилей можно на сайте Минпромторга, он обновляется ежегодно. Для обычной техники коэффициент не применяется. Сведения для расчета берутся налоговиками на основании данных, предоставленных ГИБДД, ведь именно там происходит постановка машин на учет и выдаются документы на них. Если автовладелец зарегистрировал технику в одном регионе, а затем переехал в другой, для расчета будут применяться ставки по месту регистрации.
- ИП получает квитанцию. Она доставляется Почтой России по адресу регистрации самого предпринимателя. В организациях-юридических лицах все совершенно по-другому: там корреспонденция поступает по адресу нахождения предприятия.
- Предприниматель оплачивает налог. Для этого можно использовать банковский терминал, личный кабинет на официальном сайте банка, выпустившего пластиковую карточку, а также электронные деньги. При желании можно посетить офис финансового учреждения и оплатить все наличными.
Можно ли построить честный бизнес в такси в партнерстве с агрегатором?
Конечно, можно! Только нужно вовремя и в полном объеме декларировать и платить законно установленные налоги. Например, у нас есть клиенты, которые платят налог со всей суммы дохода, которая поступает к ним на счет, не имеют наемных водителей. И у них все законно.
Для партнеров, кто является лишь посредником между агрегатором и водителями есть выбор разных вариантов от законного (и дорогого по налогам) до выгодного (принять решение совсем налоги не платить, о законности умолчим).
Наиболее выгодно и при этом законно работать с агрегатором можно тем партнерам, кто одновременно является и водителем и партнером, при этом не имеет других водителей. Т.е. в схеме, где «партнер = водитель». Партнер действительно и фактически оказывает услуги по перевозке пассажиров, как и предусмотрено договором с Убер. Также отпадает необходимость платить зарплату водителям, т.к. их нет и соответственно нет зарплатных налогов.
Или, с другой стороны, водителям надо регистрировать свои ИП и самим становиться партнерами агрегаторов.
Порядок получения разрешительной документации
Пассажирские перевозки это одно из направлений занятий, которым предприниматель не может заниматься без предварительного разрешения Ространснадзора. Поэтому любой организатор перевозок пассажиров должен заранее поинтересоваться, как оформить лицензию на такси.
Так как большинство такси это легковые авто на 4 пассажира, то Ространснадзор выдает только разрешение. Автомобилю требуется полноценная лицензия, если в нём от 8 сидячих мест.
Важно! На каждую машину в таксопарке должно быть оформлено либо разрешение или лицензия. Срок действия документа равен 5 годам, а место действия ограничено одним субъектом страны. Из-за такого ограничения таксисты не могут доставлять людей в любые города России, а только в те, между которыми заключено соглашение.