Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация НДС за 2 квартал 2024 срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки для налоговых агентов
Иногда компании и предприниматели обязаны платить НДС не за себя, а за своего контрагента. В таких случаях они признаются налоговыми агентами. Например, агентом по НДС компания становится при аренде или покупке имущества у органов государственной власти, при работе по договору товарищества / доверительного управления имуществом и некоторым другим. Агентский НДС необходимо платить вне зависимости от того, является ли сам агент плательщиком этого налога или нет.
До какого числа должны уплачивать НДС агенты? В большинстве случаев на них распространяются перечисленные выше правила и сроки. То есть оплата производится тремя равными суммами, до 28 числа каждого месяца квартала, идущего за отчетным. Поэтому для многих налоговых агентов будут актуальны сроки уплаты НДС в 2023 году, приведённые в таблице выше.
Но есть одно исключение — когда российское лицо выступает заказчиком работ или услуг у иностранной организации на территории РФ. В этом случае уплата НДС должна производиться одновременно с перечислением денежных средств зарубежному контрагенту за работы или услуги.
Правило действует, когда соблюдаются два условия:
- иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах;
- работы (услуги) реализованы в России.
На практике при таких операциях в банк подаётся две платежки: на оплату услуг контрагенту и на перевод суммы НДС в бюджет. Так следует делать и при перечислении полного расчёта, и при переводе аванса. Если не предоставить документ на перевод НДС, банк просто не примет платёжное поручение и не переведёт деньги иностранной фирме.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Санкции, предъявляемые ИФНС, за непредставление отчетности
Дата и время отправки декларации, переданной электронно по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), фиксируется оператором ТКС. В течение одного дня плательщику направляется квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме декларации.
Нарушение срока сдачи налоговой декларации по НДС или непредставление отчетности в установленные законом сроки влечет за собой начисление штрафа в размере 5% от величины налога к уплате за каждый просроченный месяц. Существуют ограничения – предельный уровень штрафа не должен превышать 30% от неуплаченной суммы НДС, а его минимальный размер составляет 1 тыс. руб. (ст. 119 НК РФ).
Если задержать передачу отчета на срок более 20 дней, ИФНС может заблокировать расчетный счет (ст. 76 НК РФ).
Если в отчетном периоде не осуществлялась деятельность и показатели отчетности нулевые, декларацию с нулевыми значениями в ИФНС лучше представить, поскольку даже в этом случае налоговики могут предъявить минимальный штраф в 1000 рублей, мотивируя свои действия неполучением документа в срок.
Сроки сдачи отчетности в федеральную налоговую службу
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
|
2023 год |
26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
Срок сдачи декларации НДС
Декларация НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее определенного срока после окончания отчетного периода.
Согласно законодательству РФ, срок сдачи декларации НДС за 2 квартал 2024 года составляет 20 рабочих дней с начала последующего отчетного периода. То есть, декларация за 2 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 августа 2024 года.
В случае просрочки сдачи декларации НДС установлены штрафные санкции, которые могут быть рассчитаны в процентах от суммы налога, подлежащего уплате.
Важно помнить:
- Декларация НДС должна содержать корректную и достоверную информацию о доходах, расходах и уплаченном НДС.
- Декларация НДС должна быть заполнена в соответствии с установленными правилами и требованиями.
- В случае выявления ошибок в декларации, следует обращаться в налоговый орган для внесения необходимых изменений.
- Внимательно следите за сроками сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.
Правильное и своевременное заполнение и сдача декларации НДС являются важными элементами ведения учета налоговых обязательств организации или индивидуального предпринимателя, а также позволяют избежать последствий, связанных с нарушением налогового законодательства.
Кто должен сдать декларацию
Декларацию налога на добавленную стоимость (НДС) за второй квартал 2024 года должны сдать следующие лица и организации:
- Юридические лица, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС;
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность, подлежащую обложению НДС;
- Организации и индивидуальные предприниматели, имеющие право на применение упрощенной системы налогообложения, но осуществляющие операции, облагаемые НДС;
- Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность и являющиеся плательщиками НДС;
- Иностранные юридические лица и индивидуальные предприниматели, не зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, но осуществляющие операции, облагаемые НДС в Российской Федерации;
- Органы государственной власти, местного самоуправления и продажи/
реализации товаров, работ, услуг, подлежащих обложению НДС;
- Физические лица, осуществляющие деятельность, подлежащую обложению НДС в качестве агентов по продаже.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года представляет собой отчетный документ, который должны подать организации-плательщики налога на добавленную стоимость (НДС).
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо подать в налоговый орган, с которым организация уплачивает налоги. Сроки предоставления декларации определяются законодательством и могут быть изменены в зависимости от специфики деятельности или закона.
В декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо указать следующую информацию:
- Сумму выручки от реализации товаров, работ, услуг (включая НДС);
- Сумму НДС, исчисленную по ставке 20%;
- Сумму НДС, исчисленную по ставке 10%;
- Сумму НДС, уплаченную и полученную по ставке 20%;
- Сумму НДС, уплаченную и полученную по ставке 10%;
- Сумму НДС, уплаченную при импорте товаров;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении товаров, работ, услуг;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении основных средств;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении нематериальных активов;
- Прочие расходы, связанные с деятельностью организации;
- Размер налогового периода.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть заполнена точно и без ошибок. При выявлении ошибок или неправильного заполнения декларации, налоговый орган может применить штрафные санкции или провести дополнительную проверку деятельности организации.
Смена ставки НДС во 2 квартале 2024 года
Согласно изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2024 года, предусмотрена смена ставки НДС во 2 квартале. Это означает, что организации и индивидуальные предприниматели должны быть осведомлены о новых правилах и соблюдать их при подаче декларации.
Соответственно, с 1 апреля 2024 года ставка НДС составит 20% для всех видов товаров и услуг. Это увеличение ставки может повлиять на финансовое положение предприятий и требует внимания при расчете стоимости товаров и услуг для клиентов.
В связи с изменением ставки НДС, необходимо учесть, что налоговые обязанности по 2 кварталу 2024 года будут рассчитываться исходя из новой ставки. При подаче декларации следует учесть эту смену и правильно указать новую ставку в соответствующих разделах декларации.
Срок подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года устанавливается в соответствии с действующим законодательством. Обязанность по подаче декларации возлагается на организации и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков НДС. Дополнительные сведения о сроках и порядке предоставления декларации можно узнать на официальном сайте налоговой службы.
Штрафы за нарушение сроков подачи декларации по НДС
Согласно действующему законодательству, сроки подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года составляют не более 25 календарных дней с момента окончания отчетного периода, то есть до 25 июля 2024 года. Необходимо обратить внимание на точные даты подачи декларации, чтобы избежать штрафов.
В случае, если декларация по НДС будет подана после установленного срока, могут быть применены следующие штрафные санкции:
| Сроки подачи | Размер штрафа |
|---|---|
| Последующие сутки после истечения срока подачи | 0,1% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый день просрочки |
| Начиная со второго месяца после истечения срока подачи | 1/150 ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком России, за каждый день просрочки |
Таким образом, при невыполнении сроков подачи декларации по НДС могут взыскаться значительные штрафы. Для избежания финансовых потерь необходимо строго соблюдать указанные сроки и передавать декларацию своевременно.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года
Для того чтобы сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года, необходимо выполнить следующие шаги:
- Собрать необходимые документы. В список документов могут входить: кассовые чеки, счета-фактуры, акты выполненных работ и услуг и другие документы, подтверждающие суммы доходов и расходов, связанных с облагаемой деятельностью.
- Проверить правильность рассчетов и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет.
- Заполнить декларацию по НДС. Обычно для этого используют специализированные электронные программы, предоставляемые налоговыми органами. В декларации нужно указать суммы выручки от реализации товаров, работ и услуг с налогом и без налога, а также налоговые суммы.
- Подать декларацию в налоговую. Для этого можно воспользоваться электронной подачей документов через сайт налоговой службы или подать декларацию в бумажном виде.
- Оплатить НДС. В случае, если в декларации указана налоговая сумма, подлежащая уплате, необходимо осуществить ее оплату в установленный налоговым законодательством срок.
Обращаем внимание налогоплательщиков, что сдача декларации по НДС является обязательным условием исполнения налоговых обязательств и несет ответственность за точность представленной информации и своевременность подачи.
В случае возникновения вопросов по заполнению и сдаче декларации, рекомендуется обратиться в налоговую службу или к специалисту в области налогового права.
Стоимость услуг по сдаче НДС за 2 квартал 2024 года
Для сдачи НДС за 2 квартал 2024 года требуется проведение ряда процедур и подготовка необходимых документов. Чтобы избежать ошибок и упустить экономические преимущества, многие предприниматели предпочитают доверить эту задачу профессионалам.
Стоимость услуг по сдаче НДС за 2 квартал 2024 года может варьироваться в зависимости от сложности работы и объема документации. В среднем, цена составляет от 5000 до 15000 рублей за квартал.
Услуги, которые могут быть включены в стоимость, включают в себя:
- Проверка и подготовка документации для сдачи НДС;
- Составление и подача декларации по НДС;
- Контроль за соблюдением законодательных требований;
- Оптимизация налоговых обязательств;
- Представление интересов клиента в налоговых органах;
- Консультации по вопросам, связанным с НДС.
Цена услуг может быть скорректирована в зависимости от нескольких факторов:
- Сложность услуги, которая включает в себя нестандартные операции или наличие поправок в законодательстве;
- Количества документов, которые требуется проверить и подготовить;
- Объема работы, который необходимо выполнить в сжатые сроки;
- Квалификации и опыта специалистов, которые предоставляют услугу.
Важно выбрать надежного партнера, который даст гарантии качества и безопасности в процессе сдачи НДС за 2 квартал 2024 года. Хороший исполнитель поможет сэкономить время и деньги, а также избежать возможных проблем с налоговыми органами в будущем.
Возможные штрафы за несвоевременную сдачу НДС за 2 квартал 2024 года
В случае несвоевременной сдачи НДС за 2 квартал 2024 года, могут быть применены следующие штрафы:
1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации по НДС:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.
2. Штрафы за несвоевременную уплату суммы налога:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.
В случае непогашения задолженности по НДС и налогам в установленные сроки, могут быть применены дополнительные санкции, такие как:
1. Пени:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
2. Обязательные платежи:
— В том числе пени и штрафы, установленные законодательством о налогах и сборах.
Следует помнить, что несвоевременная сдача НДС и налогов может привести к юридическим проблемам и ухудшению финансового положения организации или индивидуального предпринимателя. Рекомендуется всегда следить за сроками сдачи деклараций и своевременно осуществлять уплату налогов.
Сроки и порядок подачи декларации
Сроки подачи декларации по НДС
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть подана в налоговый орган не позднее 25 июля 2024 года включительно.
Если этот день приходится на выходной или нерабочий день, то декларацию следует подать в ближайший рабочий день.
Необходимо учитывать, что в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, таких как стихийные бедствия или иные чрезвычайные ситуации, установленные национальным законодательством, срок подачи декларации может быть изменен. В таких случаях необходимо обратиться в налоговый орган для согласования нового срока.
Порядок подачи декларации по НДС
Для подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо заполнить форму декларации, утвержденную налоговым органом. В декларации указываются все операции с НДС за отчетный период.
Декларация может быть подана в налоговый орган через электронную систему налогового учета или лично с отметкой об участии организации или индивидуального предпринимателя в установленных налоговым органом случаях.
Важно учесть, что в случае превышения общего объема операций с НДС в отчетном периоде более чем на предусмотренную законодательством сумму, необходимо представить к декларации расчет сведений о движении денежных средств по операциям с НДС.
Возможные штрафы и последствия
В случае неправильного оформления и несвоевременной подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года могут быть применены штрафы и последствия со стороны налоговых органов. Размер штрафа зависит от характера нарушений и может достигать значительных сумм.
Вот некоторые возможные штрафы и последствия:
| Наименование нарушения | Штраф |
|---|---|
| Несвоевременная подача декларации | От 10 000 до 50 000 рублей |
| Неправильное заполнение декларации | От 5 000 до 20 000 рублей |
| Не указание всех обязательных данных в декларации | От 2 000 до 10 000 рублей |
| Умышленное скрытие доходов | От 50 000 до 500 000 рублей |