Налог на недвижимость в Латвии для Россиян в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Латвии для Россиян в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Удачное географическое расположение Латвии, наличие транзитных путей и устойчивость экономических связей создали благодатные условия для вложений иностранного капитала в местные предприятия. Небольшие проблемы, как и во всех странах, могут возникать с местной администрацией, которая по-прежнему остается коррумпированной. Эта страна является открытой зоной и для жителей стран СНГ.

Налог на недвижимое имущество

Налог является обязательным платежом в бюджет города или края Латвии, на административной территории которого находится недвижимое имущество или его часть.

Налогом не недвижимое имущество облагается :

• земля;
• здания;
• здания, зарегистрированные в кадастровой информационной системе, но не сданные в эксплуатацию;
• инженерные сооружения.

Недвижимое имущество, которое не облагается налогом на недвижимое имущество, определено в части второй статьи 1 закона «О налоге на недвижимое имущество».

Налог на недвижимое имущество платят

Физические и юридические лица Латвии и зарубежных стран и созданные на основании договора или другого соглашения группы таких лиц или их представители, в собственности или в правовом управлении которых находится недвижимое имущество.

B случаях, когда у недвижимого имущества есть как собственник, так и законный владелец, плательщиком налога на недвижимое имущество является собственник.

Собственником недвижимого имущества является лицо, права собственности на имущество которого закреплены в земельной книге или принадлежащее которому недвижимое имущество (здания и инженерные строения) до возобновления действия Закона о земельных книгах, зарегистрировано в самоуправлении или в Службе государственных доходов.

Законным владельцем недвижимого имущества является

• лицо, которому согласно решению органа, определенного в законе «О налоге на недвижимое имущество», в ходе земельной реформы земля передана (присвоена) в собственность за плату или восстановлено право собственности на нее, и земля указана (замерена) в природе;
• лицо, которому права собственности на здания или инженерные строения восстановлены в порядке, определенном в законе «О налоге на недвижимое имущество»,и которое его переняло;
• лицо, которое получило право на владение недвижимым имуществом на основании наследственных или других прав.

Налог на недвижимое имущество, которое на основании прав совместной собственности принадлежит нескольким лицам или находится в совместном владении, платит каждый совладелец (соуправляющий) соответственно своей предполагаемой части в совместном имуществе (совместном владении).

Налог на недвижимое имущество рассчитывают

Oт кадастровой стоимости объекта налога на недвижимое имущество по состоянию на 1 января таксационного года.

Если объект налога на недвижимое имущество в Государственной кадастровой информационной системе недвижимого имущества зарегистрирован в течение таксационного года, налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта в моментa регистрации.

Налог на недвижимое имущество рассчитывает самоуправление, на административной территории которого находится недвижимое имущество или его часть.

Таксационным периодом налога на недвижимое имущество является календарный год.

Cтавки налога

Ставка	Основная ставка	Прогрессивная налоговая ставка	Дополнительная ставка	3%
1,5%	0,2%	0,4%	0,6%	1,5%
Налоговая база	от кадастровой стоимости	от кадастровой стоимости,которая не превышает 57000 EUR	от части кадастровой стоимости,которая превышает 57000 EUR, но не превышает 107000 EUR	от части кадастровой стоимости,которая превышает 107000 EUR	от кадастровой стоимости	От большей кадастровой стоимости: — кадастровой стоимости принадлежащей строению земли; или — кадастровой стоимости строения
— на землю; — здания или их части(за исключением жилых домов, их частей и групп помещений в нежилых зданиях, функциональное использование которых связано с проживанием); -на инженерные строения;	На жилые дома, не зависимо от того, разделены они или нет на квартирное имущество, на части жилых домов, группы помещений в нежилых зданиях,функциональным использованием которых является проживание, а также на группы помещений, функциональное использование которых связано с проживанием (гаражи, автостоянки, погреба, склады и хозяйственные помещения), если они не используются для осуществления хозяйственной деятельности;	На необработанную землю, используемую в сельском хозяйстве, за исключением земли, площадь которой не превышает один гектар илидля которой в нормативных актах определены ограничения по сельскохозяйственной деятельности	На строения, деградирующие среду, развалившиеся строения или строения, угрожающие безопасности людей

Особенности открытия бизнеса в Латвии для россиян

Большая часть населения – 73%, задействована в сфере услуг, в промышленности трудятся 23% жителей, небольшой процент занят развитием сельскохозяйственной отрасли. Наиболее востребованными остаются квалифицированные специалисты, поскольку местная молодежь стремится начать карьеру в более развитых странах Евросоюза.

• Здесь живет и работает много русскоязычного населения. Процентов 30 жителей свободно общается на русском языке.

Латвийские чиновники причастны к притоку иностранных капиталов для поддержания экономического состояния страны. Трудностей при открытии бизнеса в Латвии для россиян не возникает. Деловой центр – Рига. Однако для предпринимательства есть и более выгодные территории. В пределах свободных экономических зон можно проводить сделки максимально продуктивно.

Полноценность ведения коммерческой деятельности зависит от получения вида на жительство. Такая возможность появляется в случае покупки раскрученного бизнеса или регистрации новой компании. Первоначальный срок действия ВНЖ составляет 1 год, затем его можно продлить сроком до 5 лет.

• После пятилетнего проживания на территории Латвии россиянин оформляет ВНЖ без срока действия с возможностью дальнейшего получения гражданства.

В любом случае для ускорения процесса открытия собственного бизнеса следует обратиться к профессиональным юристам, консультантам, нотариусам и бухгалтерам. До того как предоставлять о себе полную информацию необходимо удостовериться в надежности агентов.

Россиянам требуется оформить тот же комплект документов для регистрации нового предприятия, что и другим иностранным гражданам.

Свободные экономические зоны и порты Латвии

Статус СЭЗ на территории Латвии в настоящее время имеют следующие регионы и свободные порты:

• Рижский свободный порт;
• Вентспилский свободный порт;
• Лиепайская СЭЗ;
• Резекненская СЭЗ.

На их территории предусмотрен ряд налоговых и таможенных льгот, объем которых, однако, не может превышать 50% от суммы вложений компании:

• снижение налога на недвижимость на 80-100%;
• снижение для предприятий подоходного налога на 80%;
• вычет из облагаемого подоходным налогом дохода предприятия суммы вложений в инфраструктуру или социальную сферу, принадлежащих государству или самоуправлению на данной территории;
• снижение для предприятий подоходного налога на 80% в случае выплат нерезидентам дивидендов, вознаграждения за услуги по управлению/консультированию, за интеллектуальную собственность;
• нулевая ставка НДС для производимых в СЭЗ и СП товаров и услуг;
• освобождение от уплаты таможенной пошлины и акцизного налога импорта в СЭЗ и экспорта за рубеж.

Страховать недвижимость в Латвии не обязательно. Страхование нужно в том случае, если объект покупается в ипотечный кредит. Ежегодно на это уходит примерно 0,1–0,15 % от страховой суммы.

Квартира	20 – 25
Дом	15 – 25
Элитная недвижимость	40 – 60

Налог на добавленную стоимость – косвенный потребительский налог. Продавец или поставщик товара/услуги только включает НДС в стоимость товара. А фактически НДС в Латвии, как и в других странах, уплачивает конечный потребитель этих товаров или услуг.

Его начисление и удержание регулируются законом “О налоге на добавленную стоимость”. Во всех странах Евросоюза законодательство, связанное с НДС, должно соответствовать общим директивам. Поэтому между странами ЕС мало различий в этом вопросе. Отличаются только ставки.

Общая ставка по НДС составляет 21 %. Уменьшенная ставка в размере 12 % применяется к продуктам питания, а для характерных латвийских продуктов, таких как овощи, фрукты и ягоды, приняли ставку 5 %. Экспортные поставки на территорию стран, входящих в Евросоюз, облагаются нулевой ставкой.

Латвийская налоговая инспекция

Налоговая инспекция в Латвии именуется Службой государственных доходов (СГД). По форме это юридическое лицо, которое находится в прямом подчинении Министерства финансов страны.

В обязанности СГД входят подсчет и регистрация налогоплательщиков и объектов, подлежащих налогообложению. Служба обеспечивает учет налоговых платежей, взимание государственных налогов и пошлин, а также взимание налогов в бюджет Евросоюза.

Отделения службы расположены в Риге, а также в других крупных латвийских городах. Для оказания консультационных услуг в отделениях имеются телефоны.

Существует и единый номер телефона налоговой инспекции в Риге по улице Галияс – +371 67120000.

Адрес главного налогового пункта – Talejas iela 1, Riga, LV-1978. Тут же осуществляется обслуживание клиентов. Клиентов принимают с понедельника по пятницу, с 9.00 до 17.00. За пределами столицы налоговая инспекция не принимает клиентов по средам и пятницам.

Кроме этого, СГД оказывает электронные услуги населению. Для этого на сайте службы предусмотрена специальная вкладка под названием СЭД. Тут можно подать электронную декларацию и отчитаться по налоговым платежам. Официальный сайт налоговой службы в Латвии https://www.vid.gov.lv/ru/.

Особенности открытия бизнеса в Латвии для россиян

Удачное географическое расположение Латвии, наличие транзитных путей и устойчивость экономических связей создали благодатные условия для вложений иностранного капитала в местные предприятия. Небольшие проблемы, как и во всех странах, могут возникать с местной администрацией, которая по-прежнему остается коррумпированной. Эта страна является открытой зоной и для жителей стран СНГ.

Большая часть населения – 73%, задействована в сфере услуг, в промышленности трудятся 23% жителей, небольшой процент занят развитием сельскохозяйственной отрасли. Наиболее востребованными остаются квалифицированные специалисты, поскольку местная молодежь стремится начать карьеру в более развитых странах Евросоюза.

• Здесь живет и работает много русскоязычного населения. Процентов 30 жителей свободно общается на русском языке.

Латвийские чиновники причастны к притоку иностранных капиталов для поддержания экономического состояния страны. Трудностей при открытии бизнеса в Латвии для россиян не возникает. Деловой центр – Рига. Однако для предпринимательства есть и более выгодные территории. В пределах свободных экономических зон можно проводить сделки максимально продуктивно.

Полноценность ведения коммерческой деятельности зависит от получения вида на жительство. Такая возможность появляется в случае покупки раскрученного бизнеса или регистрации новой компании. Первоначальный срок действия ВНЖ составляет 1 год, затем его можно продлить сроком до 5 лет.

• После пятилетнего проживания на территории Латвии россиянин оформляет ВНЖ без срока действия с возможностью дальнейшего получения гражданства.

В любом случае для ускорения процесса открытия собственного бизнеса следует обратиться к профессиональным юристам, консультантам, нотариусам и бухгалтерам. До того как предоставлять о себе полную информацию необходимо удостовериться в надежности агентов.

Россиянам требуется оформить тот же комплект документов для регистрации нового предприятия, что и другим иностранным гражданам.

Какую недвижимость можно купить иностранцам?

Что касается видов доступных объектов, то правила здесь простые: недвижимость без земельных участков можно покупать без ограничений. Если речь идет о домах с земельным участком или о земле для дальнейшего строительства, то покупателю необходимо будет запросить формальное разрешение у местных органов власти. При положительном раскладе обстоятельств процедура займет не более двух недель.

Существует также перечень объектов, которые недоступны к продаже иностранным лицам ни при каких условиях:

• участки, занятые под сельское и лесное хозяйство;
• земля, расположенная на территориях возле государственных границ;
• заповедники и зоны, находящиеся под охраной;
• участки, расположенные в защитной зоне моря и залива при условии, что они не предназначены для застройки;
• земля возле публичных водоемов;
• земля, на которой ведется добыча государственно важных ископаемых.

Приграничной зоной, недоступной к продаже, считается территория порядка 30-50 км возле границы. К примеру, сюда входят такие города как Виляка или Алуксне. Это значит, что в данных городах жители России не имеют права приобрести дом.

После того как компания получила свидетельство о регистрации во всех необходимых инстанциях можно приступать к оформлению бизнес-визы в Латвии. Когда предпринимателю не нужно постоянное нахождение на территории иностранного государства, оптимальным вариантом становится получение визы вида «С». Чтобы постоянно здесь пребывать следует сделать ВНЖ. Тем, кто выбрал организационно-правовую форму ООО необходимо инвестировать 35 000 евро, чтобы получить разрешение на получение ВНЖ.

Данный вариант предусматривает получение вида на жительство только после года работы организации, потому что необходимо полностью выплатить налоги, превышающие 27 000 евро.

• ВНЖ предоставляется сроком на 5 лет.

Для получения визы для бизнесменов в Латвии необходим следующий комплект документов:

1. Загранпаспорт с двумя незаполненными листами.
2. Форменная анкета-заявление для получения визы.
3. Фото 3,5х4,5 см в цвете, как на паспорт.
4. Страховой полис на покрытие более 30 000 евро.
5. Документ, фиксирующий наличие жилплощади в стране.
6. Подтверждение наличия бизнеса в стране или приглашение от партнеров.
7. Чек об уплате госпошлины.
8. Справка о наличии финансового подспорья и личных сбережений для временного проживания на территории страны. Например, выписка лицевого счета.

Принятие закона откладывается

Коррекция кадастровой стоимости не проводилась с 2012-13 годов, и ее следует подтянуть до рыночной стоимости недвижимости, считают законодатели. Но для жителей это повлечет рост налога NiN.

Сроки внедрения новой методики расчета кадастровой стоимости уже переносили с 2020 на 2021 год, потом на 2022-й. Но пришла пандемия, и похоже, что дата вступления в силу нового закона опять будет отложена… до 2024 или даже 2025 года.

А прогнозы пугающие. В целом кадастровую стоимость недвижимости планируется увеличиться вдвое. Для владельца частного семейного дома налог (NiN) может вырасти в отдельных случаях вплоть до 1000 евро. Но есть предложение ввести необлагаемый минимум на единственное жилье стоимостью до 100 000 евро…

В настоящее время на территории латвийского государства применяются три вида ставок по налогу на добавленную стоимость.

ТИП СТАВКИ НДС	РАЗМЕР СТАВКИ НДС	ПРЕДМЕТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Стандартная ставка	21%	1. Прибыль от продажи товара и оказания услуг за вознаграждение 2. Закупка товара и новых транспортных средств на территории ЕС, в том числе лицом-неплательщиком НДС 3. Нерегулярная поставка на территорию ЕС новых транспортных средств 4. Импорт товаров
Пониженная ставка	12%	Установленный государством список, в том числе медицинские товары, образовательная литература, а также ряд услуг в сфере культуры, медицины и почтовых отправлений
Нулевая ставка	0%	Экспортные товары. Услуги в сфере международного транспорта. Поставки товаров внутри ЕС.

Кому полагаются привилегии?

Собственников недвижимости не может не волновать вопрос: не предвидятся ли какие-то изменения в плане размера NiN? Не сократятся ли группы льготников? Ведь уже не первый год в верхах обсуждаются проекты повышениям кадастровой стоимости и, соответственно, налога.

Закон «О налоге на недвижимую собственность» разрешает местным самоуправлениям применять налоговые льготы на собственность, используемую для жилья, хозяйственной деятельности, для нужд общественных организаций и так далее.

Обязательные Правила Рижской думы №111 предусматривают 24 различные категории налогоплательщиков, которым предоставляются налоговые льготы на недвижимое имущество, в том числе 21 категория — физические лица. Льготы по налогу в отдельных случаях достигают 90 процентов.

Необходимые документы для эмиграции из России в Латвию

Существуют требования к оформлению документов для ПМЖ, разрешающих совершить иммиграцию в Латвию. В частности, необходимо предоставить:

• доказательства о наличии средств к существованию;
• сертификат о владении латышским языком на уровне не ниже А2;
• заверенные копии загранпаспорта;
• фотографию 3,5 x 4,5 см;
• квитанцию об уплате госпошлины.

Дополнительно представители Управления по делам гражданства и миграции осуществляют проверку личности претендента на факт нарушений законодательства, а также наличие места для постоянного проживания.

Список уникальных документов для каждого основания:

• свидетельство о браке или другие документы, подтверждающие родство;
• документы, подтверждающие отсутствие налоговой задолженности;
• квитанция об оплате стоимости недвижимости в форме безналичного расчета;
• трудовой договор;
• приглашение на учебу;
• направление от иностранной религиозной организации;
• банковские выписки об уровне ежемесячного дохода.

Налоги на недвижимость на территории Латвии

Предметом налогообложения в Латвии являются: коммерческие объекты, части земли и целые земельные участки, наземные и подземные стоянки/гаражи, квартиры, дома, доля в доме, в котором расположена ваша квартира, и доля земли под многоквартирным домом.

Размер налоговых выплат определяется по формуле: кадастровая стоимость объекта умноженная на ставку налога на недвижимость.

Ежегодный расчет кадастровой стоимости в Латвии осуществляется Государственной земельной службой для каждого объекта недвижимости отдельно.

ОБЪЕКТ	СТАВКА НАЛОГА (ПРОЦЕНТ ОТ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТА)
Земля и части земли	1,5%
Квартира, подсобное помещение, гараж/стоянка в многоквартирном доме	0,2% от кадастровой стоимости до 56 914€ 0,4% от кадастровой стоимости в пределах 56 915 — 106 715€ 0,6% от кадастровой стоимости свыше 106 715€
Частный дом
Коммерческая недвижимость. Гостевые дома.	1,5%

Латвия аннулирует виды на жительство?

Согласно статье 35 закона «Об иммиграции», латвийский ВНЖ может отзываться в следующих случаях:

• иммигрант при оформлении разрешения на жительство предоставил ложные сведения или поддельные документы, например декларация места жительства заявителя содержит заведомо искаженную информацию или заключенный брак фиктивен;
• у соискателя нет необходимых финансовых средств для пребывания в Латвии;
• изменились обстоятельства, на основании которых иностранец получил ВНЖ;
• компетентными государственными органами установлено, что соискатель публично оправдывал геноцид, военные преступления или в его действиях прослеживается угроза интересам национальной безопасности или общественного порядка и безопасности;
• у временного резидента есть задолженность по налогам в сумме более 150 EUR, за исключением налоговых платежей, срок уплаты которых продлен;
• иностранец, получивший разрешение на временное проживание в качестве студента латвийского вуза, не достиг нужной успеваемости в учебе;
• заявитель трудоустроил или предоставил место жительства иностранцу, незаконно пребывающему в Латвии;
• соискатель совершил уголовное преступление.

Лишение вида на жительство в Латвии распространяется не только на основного заявителя, но и на его супруга(у), несовершеннолетних детей и лиц, которые находятся под его опекой.

В сентябре 2022 года в силу вступили уточнения к закону «Об иммиграции», что затронуло такие аспекты:

• Для россиян и для белорусов изменилась процедура одобрения ВНЖ. Латвия приостановила возможность продлевать временный вид на жительство для граждан этих стран.
• Гражданам России, живущим в Латвии с ПМЖ, до 1 сентября 2023 года следует представить в Управление по миграции сертификат о тестировании знаний латышского языка. Допустимый уровень владения государственным языком — А2.
• Иностранцы, которые до принятия гражданства другого государства были владельцами паспорта Латвии, постоянный вид на жительство могут запросить на основании закона «О статусе постоянных жителей ЕС в Латвийской Республике».

С 1 сентября 2023 года все ВНЖ, выданные гражданам РФ, будут аннулированы. Чтобы законно пребывать на территории республики, понадобится повторное оформление резидентства. Для получения разрешения гражданину РФ следует подать запрос в Управление по миграции. Список документов выглядит так:

• заявление;
• копию паспорта;
• сертификат, подтверждающий тестирование по национальному языку (уровень А2, должен быть выдан не раньше 01.02. 2001г.) или документ, освобождающий от проверки знаний;
• справку о доходах заявителя, подтверждающую, что его регулярные финансовые ресурсы последний год были не меньше минимальной заработной платы в месяц (500 EUR), или справку о получении латвийской пенсии.

Подать запрос на получение разрешения можно обычным письмом или в электронном виде. В последнем случае заявление должно быть завизировано электронной подписью.

Что можно считать преимуществом, а что — недостатком при иммиграции в Латвию

Каждый иммигрант сам решает для себя, что для него станет преимуществом при иммиграции в небольшое прибалтийское государство, а что можно расценивать в качестве недостатка. Мы рассмотрим лишь наиболее общие моменты данного процесса, характеризующие его. К несомненным преимуществам иммиграции относятся:

• иммиграционный статус позволяет беспрепятственно отправляться в путешествия по всему Евросоюзу,
• иммигрант может рассчитывать на государственную социальную помощь,
• резидент Республики Латвия имеет право пригласить к себе близких родственников для переезда,
• для иммигранта открыта возможность ведения бизнеса в Латвии, инвестиционной деятельности, а также регистрации частного предпринимательства. По оценкам Всемирного Банка, в 2017 году Республика Латвия вошла в двадцатку стран мира с наиболее комфортными условиями для ведения бизнеса,
• вид на жительство позволяет на протяжении определённого периода законно жить, работать и учиться,
• в Латвии высокий процент русскоговорящего населения, кроме того, в этой стране много соотечественников и выходцев из стран СНГ. Поэтому при иммиграции не будет наблюдаться особых проблем в адаптации. Менталитет жителей Латвии во многом похож на российский или украинский, он ещё несёт налёт общего советского прошлого,
• наконец, вид на жительство в Латвии позволяет, пройдя определённый путь, получить в будущем латвийский паспорт, который сделает его обладателя не только латвийским гражданином, но и гражданином Европейского Союза.

Особенности латвийского рынка недвижимости

Несомненно, значительное влияние на положение дел оказала пандемия – в 2020 году наблюдается резкий спад спроса на недвижимость в Латвии. До этого в стране наблюдался стабильный рост цен, который сначала замедлился, а затем цены вовсе пошли на спад. Наиболее очевидно это в столице – в третьем квартале 2020 года стоимость жилья упала почти на 2%. Благодаря тому, что цены на недвижимость в Латвии стали более доступными, к концу года покупать дом в Риге стало выгоднее, чем в Вильнюсе либо Таллине.

Несмотря на то, что данная страна удерживает лидирующие позиции по проценту населения, проживающего в квартирах, в последнее время увеличился спрос именно на частные дома. Это также обусловлено карантинными ограничениями – люди предпочитают переждать неблагоприятное время вдали от массовых столпотворений. Из-за этого цены на городское жилье несколько снизились, благодаря чему стало возможно купить недорогую недвижимость в Латвии в хорошем районе. При этом жилье в Юрмале осталось неизменным в цене, хотя спрос на него несколько упал.

Процесс приобретения жилья или коммерческого объекта в этой стране несложен: ограничений на количество собственности нет, цены вполне доступные, а получение разрешения на покупку земли – чистая формальность, с этим проблем не возникнет. Главное помнить основные правила:

• Нотариус – обязательный фигурант сделки, без его присутствия она будет считаться недействительной.
• На получение разрешения уйдет до 20 дней, а весь процесс займет порядка трех месяцев.
• Сопутствующие расходы невелики, оплата услуг риелтора или личного юриста обойдется максимум в 5% от стоимости.

В свою очередь такая покупка дает иностранцу массу преимуществ – недвижимость в Латвии у моря можно использовать как место для сезонного отдыха всей семьей, сдавать в аренду или постоянно жить на основании ВНЖ, если выполняются необходимые условия. Высокий уровень жизни, отличная экология, качественные продукты питания и приветливое население – все эти факторы склоняют к тому, чтобы купить дом в Латвии и переехать в развитую европейскую страну.

Похожие записи:

• Штраф за невыдачу кассового чека для ИП в 2024 году
• Без прописки сколько можно жить гражданин России в другом городе РФ
• За сколько месяцев подавать заявление в ЗАГС 2024 нужно