Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли сдавать РСВ в 2024 году если нет начислений». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
РСВ (респираторно-синцитиальный вирус) является одним из наиболее распространенных вирусов, приводящих к респираторным инфекциям у детей. Эта инфекция может привести к серьезным последствиям, особенно у детей раннего возраста и детей с ослабленным иммунитетом. В связи с этим РСВ является одной из основных причин госпитализации детей и вызовов к врачу.
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |
Новый подход к РСВ: основные изменения
РСВ (расчетный счет валюты) — это система, которая позволяет отслеживать и контролировать движение долларового оборота в России, в частности, валидность сделок в долларах и контролировать потоки долларовых средств.
Согласно новым изменениям, предложенным на 2024 год, планируется отменить РСВ. Это решение связано с тем, что данный механизм устарел, и его замена требуется для более эффективного контроля и регулирования финансовых потоков.
Основные изменения, которые будут введены в новой системе:
- Отказ от связывания счетов. Каждый участник системы будет иметь возможность использовать свое международное счетное обслуживание без дополнительных ограничений. В результате это приведет к конкуренции между банками и повышению качества и удобства обслуживания.
- Упрощенные процедуры. Бюрократические процессы в системе будут оптимизированы для ускорения и упрощения операций. Будут предусмотрены автоматические процессы проверки и контроля.
- Полная открытость. Вся информация о финансовых операциях будет доступна для контроля и анализа. Это позволит государственным органам более точно оценивать финансовые потоки и принимать эффективные меры по их регулированию.
- Улучшение технологической базы. В новой системе будет использоваться современные технологии для обеспечения надежности и безопасности финансовых операций. Будут разрабатываться новые программные решения и системы защиты данных.
План поэтапного отказа от РСВ в 2024 году
Отказ от РСВ (режим самозанятого в России) планируется провести поэтапно в течение 2024 года. Это важное решение, которое повлечет за собой значительные изменения в системе налогообложения и статусе самозанятых граждан.
Вот основные этапы планируемого отказа от РСВ в 2024 году:
-
Январь-март: В этот период самозанятые граждане должны будут подать заявление на включение в реестр самозанятых в Федеральную налоговую службу. При этом должны быть указаны все сведения о своей деятельности, а также предоставлены документы, подтверждающие размер доходов.
-
Апрель: В апреле начнется период предоставления самозанятым гражданам единого налога на вмененный доход (ЕНВД). По новым правилам, ставка будет составлять 4% от общего дохода. За пользование автоматизированной системой учета доходов предусмотрена дополнительная ставка в размере 1% или 0,5% в случае ее отсутствия.
-
Июль: С 1 июля самозанятые граждане будут обязаны осуществлять свою деятельность только на основе трудовых договоров или гражданско-правовых договоров. Таким образом, контракты, оплаты по которым будут осуществляться через РСВ, станут недействительными.
-
Сентябрь: С начала сентября самозанятые граждане будут иметь возможность отказаться от регистрации в качестве самозанятых и перейти на новую систему налогообложения. Для этого им необходимо будет направить заявление о расторжении регистрации в Федеральную налоговую службу.
-
Октябрь-декабрь: В последние месяцы 2024 года будет проведен анализ эффективности новой системы налогообложения для самозанятых граждан. В случае необходимости внесения корректировок, они будут проведены в соответствии с выявленными проблемами.
Важно отметить, что план поэтапного отказа от РСВ в 2024 году может быть изменен или дополнен в зависимости от развития ситуации и необходимости уточнения некоторых моментов. Гражданам следует следить за информацией о внесенных изменениях в законодательство и своевременно выполнять требования властей.
Обязательные для сдачи разделы нового РСВ
В соответствии с п. 1.4-1.7 Порядка заполнения состав разделов и приложений РСВ к сдаче в ИФНС различается в зависимости от категории плательщиков страхвзносов.
Когда субъект производит выплаты сотрудникам, он сдает такие листы РСВ:
- титульник;
- разд. 1;
- подразд. 1 к разд. 1;
- разд. 3.
Когда субъект производит выплаты сотрудникам и применяет пониженные тарифы страхвзносов или платит страхвзносы на ОПС по доптарифам, он дополнительно к указанным листам прикладывает подразделы или приложения к разд. 1, отражающие расчеты страхвзносов по пониженным тарифам или доптарифам.
Когда субъект производит выплаты прокурорам, сотрудникам Следственного комитета, судьям, он сдает такие листы РСВ:
- разд. 1;
- подразд. 1 к разд. 1;
- разд. 3;
- разд. 4.
Главы КФХ, не производящие выплаты сотрудникам, сдают такие листы РСВ:
- титульник;
- разд. 2;
- подразд. 1 разд. 2.
Когда плательщик не осуществляет деятельность, он не освобожден от обязанности сдавать РСВ. Отчет включает:
- титульник;
- разд. 1 (без подразделов и приложений);
- разд. 3.
Изменения в заполнении РСВ с 2021 года
Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Предприниматель вправе нанимать работников, но может вести предпринимательскую деятельность и без привлечения сотрудников. ИП не обязан сдавать расчет по страховым взносам, если нет работников. В этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений. Поясните им в письменной форме, что вы работаете без привлечения наемных сотрудников. Если же работники есть, но не работают (в отпуске без сохранения заработной платы, в декрете), то сдать расчет придется.
Обязательно проверьте, какие страницы РСВ нулевого сдавать в 2020 году, и заполняйте только их:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
- приложение 2 к разделу 1;
- раздел 3.
В отчете необходимо указать наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается РСВ, и код налогового органа. Во всех полях с суммовыми показателями проставьте нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). При этом в связи с отсутствием начислений подраздел 3.2 заполнять не нужно.
Никому ничего не платили — нужна ли отчетность по взносам?
Если ваша компания не ведет фактической деятельности, не имеет в штате сотрудников и не организует работы по ГПД (гражданско-правовым договорам), у нее не возникает необходимости оплачивать физлицам выполненную работу. В такой ситуации заполнить расчет нечем — отсутствуют необходимые данные.
Совсем отказаться от оформления отчета не получится — в этом случае необходимо заполнить нулевой расчет по страховым взносам.
Не игнорируйте мнение контролеров, так как может последовать:
- блокировка счета (ст. 76 НК РФ);
- штраф 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).
Если избежать штрафа не удалось, при его уплате используйте следующий алгоритм:
- распределите его сумму в бюджеты трех государственных внебюджетных фондов;
- оформите 3 платежных поручения;
- перечислите каждую часть штрафа на свой КБК (письмо ФНС от 05.05.2017 № ПА-4-11/8641).
Преимущества и недостатки сдачи РСВ без начислений зарплаты
Сдача РСВ (расчет средней заработной платы) без начислений зарплаты представляет как положительные, так и отрицательные стороны для индивидуальных предпринимателей (ИП). Рассмотрим основные преимущества и недостатки данного подхода.
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| 1. Экономия финансовых ресурсов | 1. Ограничение социальных гарантий |
| 2. Упрощенный учет и отчетность | 2. Отсутствие пенсионных начислений |
| 3. Уменьшение налоговой нагрузки | 3. Потеря возможности получить пенсию |
Один из главных плюсов сдачи РСВ без начислений зарплаты заключается в экономии финансовых ресурсов. ИП не обязаны выплачивать сотрудникам зарплату, а значит, могут сэкономить на затратах, связанных с этим. Это может быть особенно полезно для малого бизнеса, который только начинает свою деятельность или имеет ограниченный бюджет.
Второй преимуществом является упрощенный учет и отчетность. Без начислений зарплаты нет необходимости ведения сложной бухгалтерии связанной с заработной платой сотрудников.
Однако, сдача РСВ без начислений зарплаты не лишена недостатков. Во-первых, этот подход ограничивает социальные гарантии работников. Они не получают начисления на пенсию и страховые взносы, что может повлиять на их будущую пенсионную накопительную программу.
Рекомендации по сдаче РСВ без начислений зарплаты в 2024 году
Сдача РСВ (расчета страховых взносов) без начислений зарплаты в 2024 году может быть актуальной задачей для индивидуальных предпринимателей (ИП). Поэтому рекомендуется уделить особое внимание данному процессу.
Существуют случаи, когда предпринимателю необходимо передать отчетность в Фонд социального страхования (ФСС) без указания начислений зарплаты. Это может быть обусловлено различными факторами, такими как перерыв в деятельности, отсутствие работников, списание всех начислений или другие обстоятельства.
В таких случаях, чтобы сдать отчетность без начислений зарплаты, ИП должен проявить особую бдительность и следовать определенным рекомендациям:
- Тщательно проверьте данные. Перед сдачей отчетности убедитесь, что все данные, предоставленные в РСВ, корректны и соответствуют действительности. Это позволит предотвратить возможные ошибки и проблемы в будущем.
- Обратитесь за консультацией. Если у вас возникли вопросы или неясности по поводу сдачи РСВ без начислений зарплаты, лучше проконсультироваться со специалистом или обратиться в Фонд социального страхования, чтобы получить необходимые рекомендации.
- Следуйте срокам. Убедитесь, что сдача отчетности происходит вовремя. Важно не пропустить ни один срок, чтобы избежать штрафных санкций и возможных проблем со страховыми выплатами в будущем.
- Сохраняйте документы. Все документы, связанные с сдачей РСВ без начислений зарплаты, должны быть надежно сохранены. Это позволит иметь все необходимые данные в случае проверок или спорных ситуаций.
- Будьте внимательны. При заполнении отчетности внимательно проверяйте каждое поле, чтобы исключить возможные ошибки. Используйте все доступные средства подтверждения, такие как электронная подпись или другие идентификационные средства, чтобы обеспечить безопасность данных.
Соблюдения данных рекомендаций поможет ИП успешно сдать РСВ без начислений зарплаты в 2024 году и избежать возможных проблем в будущем. Тщательность, бдительность и своевременность играют ключевую роль в данном процессе, поэтому следует придерживаться данных рекомендаций на практике.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Что происходит при несвоевременной или неправильной сдаче РСВ
Несвоевременная или неправильная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) может привести к негативным последствиям для организации.
В первую очередь, несвоевременная сдача РСВ может привести к нарушению сроков и уплате штрафов. В соответствии с законодательством, организации обязаны представлять РСВ в установленные сроки (обычно это 30 дней с момента окончания квартала), и если сроки не соблюдаются, налоговые органы могут назначить штрафы за каждый день просрочки.
Кроме того, неправильно заполненная РСВ также может привести к негативным последствиям. Налоговые органы могут проверить документы организации и осуществить налоговую проверку, если есть подозрения в неправильном расчете и декларировании РСВ. В результате проверки могут быть выявлены нарушения, как формальные (ошибки в документах), так и существенные (недекларация доходов или неправильный расчет налогов). Это может привести к уплате штрафов, задолженностей, а также к ограничениям в деятельности организации.
Поэтому очень важно своевременно и правильно представлять РСВ, следить за обновлениями и изменениями в законодательстве и консультироваться с профессионалами в области бухгалтерии и налогообложения.
В 2023 году ип без работников обязаны соблюдать определенные правила и требования в отношении налогов и обязательных платежей. Основная отчетность, которую необходимо сдавать, это отчетность по налогам и взносам.
Одним из способов снизить налоговые платежи для ИП без работников является переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). ООО и ОСНО предпринимателей не обязаны сдавать отчетность в Росстат, в отличие от ИП.
Для ИП, платящих налоги по УСН, сроки подачи налоговых отчетов установлены в соответствии с календарными годами. Так, отчетность за 2022 год должна быть представлена в ИФНС до 31 марта 2023 года. Но в 2023 году можно подать декларацию на УСН и после этого момента.
Основным видом отчетности для ИП без работников является декларация по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы предпринимателя за отчетный период.
Кроме этого, ИП обязаны сдавать страховые отчёты, в которых указывается количество выплаченной социальной страховки на себя. Для предпринимателей, пользующихся УСН, срок подачи страховых отчётов в 2023 году заканчивается 31 марта 2024 года.
Отчет по начисленным заработным платам
В 2024 году при нулевой отчетности РСВ рекомендуется сдавать отчет по начисленным заработным платам. Этот отчет содержит информацию о начисленной заработной плате сотрудников за отчетный период.
Отчет по начисленным заработным платам предоставляется в электронном виде и содержит следующую информацию:
- ФИО сотрудника — полное имя сотрудника, начисления по которому указываются в отчете;
- Табельный номер сотрудника — уникальный идентификатор сотрудника;
- Дата начисления — дата, когда была произведена начисленная сумма;
- Сумма начисления — сумма, начисленная сотруднику.
Отчет по начисленным заработным платам обязан быть точным и аккуратным. При его составлении необходимо учесть все начисления и произвести необходимые расчеты в соответствии с действующим законодательством.
Отчет по начисленным заработным платам необходимо сдать в установленные сроки и предоставить его в орган, осуществляющий контроль за правильностью начислений заработной платы.
Важно: при нулевой отчетности также рекомендуется сверить отчетность с предыдущими периодами, чтобы убедиться в правильности начислений и избежать ошибок.
Отчет формы РСВ-3 в 2024 году
Для составления отчета формы РСВ-3, необходимо знать предельные значения базы начисления и уплаты страховых взносов, а также процентные ставки налогов. Также в отчете необходимо указать информацию о перечисленных на федеральный и региональный бюджеты суммах страховых взносов за работников.
Отчет формы РСВ-3 можно сдать в электронном виде через специальные порталы и программы, предоставленные Федеральной службой государственной статистики. Помимо отчета формы РСВ-3, в 2024 году также необходимо будет сдать отчеты формы РСВ-1 и РСВ-2, которые содержат информацию о средней численности работников и начисленных заработных платах.
Важно помнить, что правила сдачи отчетности могут меняться, поэтому всегда рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией на официальных ресурсах органов государственной статистики и налоговых служб.
Порядок сдачи отчетов
В 2024 году, при нулевой отчетности, предприниматели должны соблюдать определенный порядок сдачи отчетов в Регистр Самозанятых Вебработников.
1. Сначала необходимо зарегистрироваться в Регистре Самозанятых Вебработников путем заполнения соответствующей формы на официальном сайте РСВ. Для этого потребуется указать свои персональные данные и подтвердить аутентичность информации.
2. После успешной регистрации необходимо ознакомиться с требованиями и инструкцией по заполнению отчетности в Регистре Самозанятых Вебработников. Необходимо учесть, что требования и процесс заполнения могут изменяться, поэтому важно быть внимательным к информации, предоставляемой на официальном сайте РСВ.
3. В нулевом квартале 2024 года предприниматель должен будет сдать следующие отчеты:
- Отчет о доходах за квартал;
- Отчет о расходах за квартал;
- Отчет о сумме превышения установленного лимита облагаемых доходов за квартал (если необходимо);
- Отчет о сумме начисленных сборов за квартал (если необходимо).
4. Заполненные отчеты необходимо будет отправить в Регистр Самозанятых Вебработников. Для этого можно воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте РСВ или приложением РСВ для мобильных устройств. Также возможна отправка отчетов через уполномоченных Агрегаторов.
5. Важно отметить, что отчеты следует сдавать в срок, указанный на официальном сайте РСВ. Несоблюдение срока может повлечь штрафные санкции и иные последствия.
После сдачи отчетов в Регистр Самозанятых Вебработников предприниматель может убедиться в успешной передаче данных и получить соответствующее подтверждение.
Сроки сдачи нулевого РСВ в 2023 году (таблица)
| ОТЧЁТНЫЙ ПЕРИОД ПО РСВ | КРАЙНИЙ СРОК СДАЧИ |
| За 2022 год | 25.01.2023 |
| 1 квартал 2023 | 25.04.2023 |
| Полугодие (6 месяцев) 2023 | 25.07.2023 |
| 9 месяцев 2023 | 25.10.2023 |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
| Титульный лист | |
| Раздел 1 | |
| Подраздел 1 | Взносы на ОПС, ОСС, ОМС |
| Подраздел 2 | «Вредные» взносы |
| Подраздел 3 | Взносы за летчиков и шахтеров |
| Приложение №1 | Обоснования пониженного тарифа |
| Приложение №2 | |
| Приложение №3 | |
| Приложение №4 | Студенты в стройотрядах |
| Раздел 2 | Члены КФХ |
| Раздел 3 | Персонифицированные сведения |
| Раздел 4 | Прокуроры, следователи, судьи |
Отчетность по страхвзносам в 2022 году
В настоящий момент нужно сдавать такую отчетность по страхвзносам:
- СЗВ-М сдается в ПФР ежемесячно не позже 15-го числа месяца после отчетного;
- СЗВ-СТАЖ сдается в ПФР ежегодно не позже 1-го марта года, идущего за отчетным;
- реестры застрахованных лиц, за которых уплачены дополнительные страхвзносы, сдаются в ПФР ежеквартально не позже 20-ти дней с окончания отчетного периода;
- СЗВ-ТД представляется в ПФР при трудоустройстве или увольнении физлица не позже рабочего дня, идущего за днем издания приказа о приеме или увольнении, а также при иных кадровых мероприятиях не позже 15-го числа месяца после месяца, в котором произошло это событие;
- 4-ФСС по страхвзносам «на травматизм» сдается в ФСС ежеквартально не позже 20-го числа месяца после отчетного квартала (если бумажный расчет), или не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала (если электронный расчет);
- РСВ с персонифицированными сведениями о физлицах сдается в ИФНС ежеквартально не позже 30-го числа месяца после отчетного квартала.