Как сделать торг 12 на возврат товара

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сделать торг 12 на возврат товара». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Срок подачи возвратной накладной можно обсудить с контрагентом заранее: достаточно включить это условие в договор купли-продажи. Если в вашем экземпляре договора нет информации о сроках возврата, вы можете вернуть товар по тем правилам, которые указаны в Гражданском кодексе РФ.

Как документально оформить возврат товара

Специалисты Минфина и ФНС разъясняют, какие документы оформляются в 1С 8.3 при возврате товара поставщику покупателем:

1. Документ о полном или частичном расторжении договора. К примеру, уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке или соглашение о расторжении договора.
2. Накладная на возврат товара. Заказчик составляет ее, если возвращает принятый от поставщика товар. Обычно для этого заполняют товарную накладную ТОРГ-12 или возвратную накладную собственной разработки (ч. 2, 4 ст. 9 402-ФЗ). Если же заказчик возвращает товар непосредственно при приемке, то отдельную возвратную накладную он не оформляет. Информацию о возврате товара отражают в отгрузочной накладной поставщика.
3. Акты и претензия покупателя услуг поставщику в 1С Бухгалтерия. Эти документы готовят при возврате бракованных изделий или товара, который не соответствует по качеству. Претензию поставщику составляют в произвольной форме, а акты — по унифицированным ТОРГ-2, ТОРГ-3 или собственным формам.

Рассмотрим, как сделать возвратную накладную и что нужно учитывать при заполнении отдельных строк. Последовательность действий будет следующей:

• Вначале нужно заполнить вводную часть. Здесь указывают сведения об организации-отправителе (наименование, адрес, банковские реквизиты, телефон, факс, код ОКПО и ОКДП). Важный момент: в верхней строке «организация-грузоотправитель» следует прописать данные покупателя.

• Ниже расположены строки, в которых нужно указать сведения о Грузополучателе, Поставщике, Плательщике. Поставщиком и Грузоотправителем при возврате считается покупатель, Грузополучателем — продавец. Строку «Плательщик» заполняют если при возврате покупатель должен получить денежные средства, в ином случае ее оставляют пустой.

• Далее нужно указать основание для возврата продукции. Здесь перечисляются реквизиты всех накладных, договора и других документов.

• Обязательно нужно указать номер товарной накладной и дату ее составления.

• Ниже расположена табличная часть, в которой отображают данные об отгружаемой продукции: наименование, характеристики, количество, цену и другие сведения. Указанная в таблице информация должна полностью совпадать с данными товарной накладной, составленной при приемке товара. Данные могут не совпадать, если возвращается только часть полученных ТМЦ.

• Возвратная накладная ТОРГ-12 (скачать можно ниже) подписывается руководителем фирмы или его заместителем, главным бухгалтером и должностным лицом, которое осуществляло возврат товаров. Подписи обязательно должны сопровождаться расшифровкой.

Какие есть варианты возврата товара

Закон о защите прав потребителей актуален для физических лиц. Взаимоотношения юридических лиц регулируются гражданским кодексом России. Основной причиной возврата всегда служит несоответствие товара по одному из следующих пунктов:

1. Качество: если при приёмке товара обнаружился брак или любой дефект, связанный с его изготовлением или транспортировкой, покупатель имеет полное право такую продукцию не принимать. Регулируется ситуация статьями: ст. 475, 518, 523 ГК РФ.

2. Ассортимент: если в описании товаров не указаны характеристики, что могло вызвать недопонимание, либо поставка не отвечает условиям договора, покупатель имеет право вернуть несоответствующие запросу позиции или даже всю поставку. Это предусмотрено статьёй 468 ГК РФ.

3. Комплектация: если партия оказалась некомплектной, а продавец отказывается проблему устранить, её можно вернуть. Основанием служат статьи 480 и 519 ГК РФ.Тара и упаковка: если упаковка или тара товара нарушена, испорчена или отсутствует, покупатель может оформить возврат всей партии. Право прописано в статье 482 ГК РФ.

4. Документы и принадлежности: если в поставке нет документов на продукцию или товарных принадлежностей, партию можно не принимать. Обосновать шаг можно статьёй 464 ГК РФ.

5. Сроки: если продавец регулярно срывает сроки, прописанные в договоре, на товары можно оформлять возврат. Право на эту меру изложено в статье 523 ГК РФ.

Как правильно оформить документы на возврат любого товара поставщику

Рекомендуем верно составить документацию. Чтобы понять, какие бумаги готовить и отправлять подрядчику, следует выяснить, передались ли права собственности на объект к приобретающей стороне. Если еще не перешли, то все будет максимально просто.

Существует всего 3 возможных сценария:

• выявили одновременно с принятием — не нужно принимать такую продукцию;

• определили несоответствие не сразу;

• по договоренности подрядчик регулярно забирает сомнительный груз и тот, что не успели распродать в сроках реализации.

Основания для возврата качественного товара поставщику

Не всегда возвращается сломанный или некомплектный груз. Иногда отправить приходится полностью рабочую технику или мебель, потому что:

• на эту продукцию претендуют другие люди (согласно ст. 460);

• не сходится объем — его больше или меньше необходимого (ст. 466);

• неверная ассортиментная матрица — незаказанный цвет, вкус, функционал (ст. 468);

• неполный комплект или отказывают в доукомплектации (ст. 480).

Перечень нельзя назвать полным. Можно договориться об изменении условий, дополнении их. В договор вписывается возможность обратной погрузки нереализованного в срок. Для этого обычно прописывают дополнительное формальное основание:

• нет спроса на модель;

• продукт просрочился;

• завершился сезон, в который продается деталь;

• иные согласованные обоснования.

Это лишь часть причин, как можно вернуть качественный товар поставщику: порядок возврата здесь не различается с основной последовательностью. Но бывают и ситуации, когда претензий вообще нет, но поставку отправляют назад.

Чтобы своевременно проверить количество и ассортимент поставляемого груза, можно пойти двумя путями. Сотрудник может ппосмотреть каждую коробку, сравнить комплектность и сверить штрихкоды вручную. А есть более быстрый способ — просто установить специальное программное обеспечение.

Для этого достаточно обратиться в «Клеверенс». Компания подберет правильное оборудование для бизнеса, которое упростит не только приемку, но и автоматизирует многие другие процессы. Это минимизирует издержки и проблемы с пересортом и несоответствием по количеству, сделает учет более быстрым.

Как оформляется в разных случаях

Что делать, если привезли уже просроченное молоко или торт под реализацию — отправлять назад. Но следует корректно составить бумаги. Документальное оформление возврата товара поставщику не понадобится, если это проверенный партнер, который гарантирует все заменить в кратчайшие сроки.

Если грузоотправитель не против забрать брак, который отправил его невнимательный сотрудник, то можно даже не писать дополнительных документов. Достаточно вычеркнуть позиции из счет-фактуры, которые не будут приняты на баланс предприятия. Водитель загрузит их обратно в машину и отвезет на склад, с которого они приехали.

В учете они отражаться не будут. Но представитель второй стороны также должен поставить свою подпись, так он подтвердит, что процедура прошла с его участием. В течение 5 рабочих дней грузоотправитель присылает новый документ с скорректированными цифрами.

Если отношения с подрядчиком доверительные и сотрудничество идет уже много лет, допускается и более простой вариант. Получающая сторона подписывает счет-фактуру без изменений, звонит отправителю и рассказывает о некачественной поставке. Он обещает допоставить качественную продукцию в короткие сроки.

Последний способ хорош отсутствием волокиты, возможных неувязок и быстрым проведением операций через базу. Но пользоваться им рекомендуется только в работе с проверенным контрагентом.

Особенности оформления возврата

Какой документ использовать для оформления возврата товара поставщику? Как заполнить возвратную накладную? В чем особенности оформления возвратов?

Для оформления возврата товара поставщику необходимо составить возвратную накладную. В качестве основания для возвратной накладной нужно использовать акт возврата товара, который оформляется при обнаружении возвратных расхождений по количеству и качеству товара.

Инструкция по оформлению возвратной накладной:

1. Заполнять возвратную накладную следует на основании акта возврата товара.
2. Для заполнения возвратной накладной можно использовать программу 1С: Торговля и склад, которая упростит процесс оформления.
3. В возвратной накладной необходимо указать данные о поставщике и получателе товара, а также дату возврата.
4. В таблице товаров в возвратной накладной нужно указать информацию о возвращаемом товаре, такую как наименование, артикул, количество и цену.
5. Также в возвратной накладной нужно указать причину возврата и номер акта возврата товара.

Особенности оформления возврата товара поставщику:

• Суть возвратной накладной в том, чтобы документально подтвердить факт возврата товара.
• Возвратную накладную заполнять в соответствии с требованиями действующего законодательства и внутренними правилами компании.
• Основанием для оформления возвратной накладной является акт возврата товара, который должен быть составлен при обнаружении возвратных расхождений по количеству и качеству товара.
• Для учета возвратных товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и операций по их возврату необходимо вести отдельный учетный регистр.

Основания для заполнения накладной на возврат

Результатом заключенного контракта на приобретение товарно-материальных ценностей является поставка этих товаров. Задача поставщика — отгрузить ТМЦ строго в том количестве, которое было прописано в закупочной документации и госконтракте. Качественные характеристики должны соответствовать соглашению, заключенному сторонами. Главной задачей заказчика является приемка и осмотр товарно-материальных ценностей (п. 2 ст. 513, п. 2 ст. 474 ГК РФ). Если все качественные и количественные показатели соответствуют госконтракту и спецификации, ответственный представитель заказчика подписывает товарную накладную.

Если специалист, представляющий сторону заказчика, выявил расхождения в количестве партий или несоответствие в качестве, он осуществляет возврат ТМЦ. Ссылайтесь на такие причины, когда формируете возвратные документы:

Право заказчика на возврат закреплено в Гражданском кодексе РФ — в статьях 475 (п. 2), 482 (п. 3), 480 (п. 2). Документы на возврат оформляют и в момент самой приемки, и после постановки товаров на учет.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы заполнить возвратную накладную без ошибок.

Общий регламент составления

Правила заполнения ТОРГ-12 в 2020 году регламентированы нормативно-правовыми актами:

Документ формируется в двух экземплярах, один из которых поставщик оставляет у себя, а другой передает заказчику. На основании полученной ТОРГ-12 бухгалтерия покупателя приходует и, по необходимости, списывает полученные ТМЦ. Дата заполнения должна строго совпадать с датой поставки, а в качестве основания реализации товарно-материальных ценностей должен быть указан контракт (договор). Все подписи в обязательном порядке должны быть расшифрованы, а вносимые данные — соответствовать счету-фактуре. Некоторые поставщики автоматизировали процесс составления первичной документации и предпочитают заполнить ТОРГ-12 онлайн, сделать это можно на многих бухгалтерских сервисах.

Перед тем как подписать накладную, бухгалтерии необходимо ее проверить. Бухгалтер может принять документ к учету, только если он правильно составлен.

Заполнение бумажной накладной ТОРГ-12

Если поставщик использует унифицированный бланк ТОРГ-12 из альбома унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций, необходимо соблюдать правила оформления регистра. Накладную ТОРГ-12 можно формировать и в бумажном, и в электронном виде, но для электронного бланка понадобится электронная цифровая подпись. Унифицированный документ составляется в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Его необходимо формировать непосредственно в период поставки груза — либо в момент поставки, либо сразу после ее завершения.

Шаг 1. Заполняется вводная часть.

Вносятся данные о наименовании, адресах и банковских реквизитах следующих организаций:

• организация-отправитель и ее структурное подразделение (при необходимости);
• грузополучатель;
• поставщик;
• плательщик.

Шаг 2. В обязательном порядке указывается основание, по которому и осуществляется поставка — договор или государственный контракт. Основанием может выступать счет.

Шаг 3. Необходимо отразить коды в специально отведенной таблице справа.

Прописывают и кодировку по формы по ОКУД (0310001), и индексы предприятий по ОКПО и ОКДП, указывают номер товарно-транспортной накладной при ее наличии.

Что проверить при получении товара

Перед подписанием в момент получения груза документ необходимо внимательно проверить и обратить внимание на ряд важных нюансов, возникающих при заполнении:

• Если ТМЦ принимаются по доверенности, то лицо, принявшее товар, ставит свою подпись с расшифровкой, а также дату и номер доверенности, которая обязательно должна прилагаться к накладной. В таких случаях печать не ставится.
• Если материально ответственное лицо организации, выступающей в роли заказчика, получает продукцию самостоятельно, то ставится подпись, расшифровка и печать в правом нижнем углу.
• Если в обеих организациях печать официально не используется, то документ может быть оформлен и без оттиска.

Если в ТОРГ-12 отсутствуют подписи, Ф. подписавшихся лиц и оттиск печати, то она считается недействительной и не доказывает факт передачи товара заказчику.

В каких ситуациях составляется?

Возможные причины возвращения продукции приводятся в Гражданском Кодексе РФ (например, статьи 468 и 482) и прописываются в соглашении о поставке.

Примерами распространенных причин для оформления ВН являются:

1. Качество поставленных изделий ниже заявленного.
2. Количество или ассортимент товара не соответствует заказу.
3. Нарушение упаковки или ее отсутствие.
4. Неполный комплект сопроводительной документации.
5. Задержка доставки или оплаты.
6. Продолжать реализацию изделий невозможно из-за рыночной ситуации.
7. Обнаружение дефектов и недостатков.
8. Истечение срока годности или срока службы для предметов длительного использования.

В соглашении между организациями могут быть предусмотрены и другие ситуации, в которых поставщик согласен принимать обратно поставленную продукцию.

Правила заполнения бланка возвратной накладной

До 2013 года оформлять первичные документы можно было только по унифицированным формам, теперь накладные можно заполнять так, как удобно организации (п. 4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Главное, чтобы в документе были все реквизиты, необходимые для первичного бухгалтерского учета (п. 2 ст. 9 № 402-ФЗ):

• наименование и дата документа;
• название организации или ИП, составившего документ;
• в чем заключается факт хозяйственной жизни;
• единица измерения и стоимость товара;
• должность, ФИО и подписи лиц, совершивших сделку;
• должность, ФИО и подпись лица, ответственного за оформление сделки.

Почему в пустых полях где-то ставится прочерк, а где-то остаётся пустое поле ?
Прочерк ставится в тех полях, которые при исправлении или внесении в них данных могут исказить настоящие данные документа.

Гражданское законодательство предусматривает право покупателя вернуть поставщику товары в случае их несоответствия согласованным в договоре требованиям к качеству (п. 2 ст. 475 ГК РФ), ассортименту (п.

3 ст. 468 ГК РФ), комплектации (п. 2 ст. 480 ГК РФ), упаковке (п.

3 ст. 482 ГК РФ). Распространенное мнение, что других причин для возврата не существует, неверно: гражданское законодательство не запрещает возвращать поставленные качественные товары полностью или частично, даже если поставка оплачена покупателем.

При отказе на этапе приемки: если возвращается часть поставки, поставщик (плательщик НДС), приняв партию обратно, в течение 5 календарных дней выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру (Письмо № 03-07-09/18053). Если возвращается вся партия, корректировочный счет-фактура не составляется, а продавец в книге покупок регистрирует первоначальный счет-фактуру, выставленный им при отгрузке (Письмо № 03-07-11/48963).

При отказе от товара, принятого к учету: покупатель выставляет поставщику счет-фактуру на стоимость возвращаемых позиций (Письмо № 03-07-09/18053). В данном случае осуществляется так называемая обратная реализация.

В ситуациях, рассмотренных в статье, требуется достаточное количество неунифицированных форм. Следует помнить, что при применении таких форм их нужно утвердить в учетной политике. Операции по возврату поставки необходимо отражать в бухучете с учетом приведенных в статье рекомендаций.

По каким причинам чаще всего составляется акт

Возврат товара может быть оформлен в связи с самыми разными обстоятельствами. В большинстве случаев это производственный брак и низкое качество полученных товарно-материальных ценностей, различные дефекты и повреждения, контрафакт, переквалификация, срыв сроков поставки и другие нарушения первоначальных условий договора. Возврат также возможен в случае несоответствия товара ранее заявленным техническим характеристикам, в том числе целостности, а также в случае выявления фактов вскрытия или повреждения тары и упаковки.

В некоторых случаях возвращается товар надлежащего качества, например, если он оказался невостребованным (часто это касается сезонных товаров, но возврат возможен только тогда, когда такая возможность изначально была оговорена в договоре между покупателем и продавцом) поставщик).

В любом случае, чтобы возврат был произведен в рамках закона и с соблюдением всех необходимых регламентов, важно получить согласие поставщика на получение продукции, а также правильно написать все документы, которые сопровождать данное действие, в противном случае товар подлежит возврату в судебном порядке.

НДС при возврате товара поставщику

НДС при возврате товаров поставщику предписано оформлять по следующим правилам:

• Продавец подготавливает корректировочный счет-фактуру и регистрирует его в книге покупок.
• Покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру продавца в книге продаж (если успел принять НДС к вычету, если нет, то принимает к вычету в невозвратной части).

Обратите внимание, что не имеет значения, по какой причине происходит возврат.

Так оформляется возврат как бракованного, так и качественного товара, если вы не соблюдаете договор.

Пример:

Компания закупила гвозди на сумму 25 000 руб. До получения партии был произведен перечисление поставщику в размере 50%. После публикации обнаружился недостаток: гвоздей даже не хватает. При возврате покупатель использует следующие посты:

• ДТ60 КТ51. Объяснение: предоплата. Сумма: 12 500 руб.
• ДТ68 КТ76. Пояснение: Отражение НДС. Сумма: 1 906 руб.
• ДТ41 КТ60. Пояснение: приемка продукции на учет. Сумма: 25 000 руб.
• ДТ19 КТ60. Учет НДС в сумме 3 813 руб.
• ДТ60 КТ60. Аванс оплачен.
• ДТ68 КТ19. Оформление счета на сумму 3 813 руб.
• ДТ76 КТ68 Возмещение НДС.
• ДТ76 КТ41. Возврат продукции поставщику.
• ДТ76 КТ68. Учет НДС в сумме 3 813 руб.
• ДТ51 КТ76. Компенсация провайдера.

Поставщик использует другие проводки.

Похожие записи:

• Жалоба на капремонт многоквартирного дома Москва
• Определение места открытия наследства
• Как открыть солярий с нуля бизнес